Formule du gain en capital (table des matières)
- Formule
- Exemples
- Calculatrice
Qu'est-ce que la formule de gain en capital?
Le terme «gain en capital» fait référence à l'augmentation de la valeur d'un actif ou d'un portefeuille sur une période de temps uniquement due à la hausse des prix, sans tenir compte du dividende versé au cours de la même période. En d'autres termes, il mesure à quel point le prix de vente de l'actif est supérieur à son prix d'achat. La formule du gain en capital peut être dérivée en déduisant la valeur d'achat de l'actif ou du portefeuille de la valeur de vente. Mathématiquement, il est représenté comme,
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Exemples de formule de gain en capital (avec modèle Excel)
Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul du gain en capital.
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de gain en capital ici - Modèle Excel de formule de gain en capitalFormule du gain en capital - Exemple # 1
Prenons l'exemple de Jenny qui a acheté 1 000 actions d'une société nommée BNM Inc. pour 50 $ chacune par an. La société a payé un dividende de 4 $ par action au cours de l'année et actuellement, elle vend tous les stocks pour 56 $ par action. Calculez le gain en capital de Jenny pour la transaction sur la base des informations fournies.
Solution:
La valeur d’achat du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur d'achat du portefeuille = 50 $ * 1 000
- Valeur d'achat du portefeuille = 50 000 $
La valeur de vente du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur de vente du portefeuille = 56 $ * 1 000
- Valeur de vente du portefeuille = 56 000 $
Le gain en capital est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Gain en capital = valeur de vente du portefeuille - valeur d'achat du portefeuille
- Gain en capital = 56 000 $ - 50 000 $
- Gain en capital = 6 000 $
Par conséquent, le gain en capital de Jenny pour la transaction était de 6 000 $.
Formule du gain en capital - Exemple # 2
Prenons l'exemple du mouvement du cours des actions d'Apple Inc. pour illustrer le concept de gain en capital. Supposons que John a acheté 100 actions d'Apple Inc. le 26 octobre 2018 pour 216, 30 $ par action et qu'il a vendu toutes les actions le 25 octobre 2019 pour 246, 58 $ par action. Calculez le gain en capital de John dans cette transaction.
Solution:
La valeur d’achat du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur d'achat du portefeuille = 216, 30 $ * 100
- Valeur d'achat du portefeuille = 21 630 $
La valeur de vente du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur de vente du portefeuille = 246, 58 $ * 100
- Valeur de vente du portefeuille = 24 658 $
Le gain en capital est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Gain en capital = valeur de vente du portefeuille - valeur d'achat du portefeuille
- Gain en capital = 24 658 $ - 21 630 $
- Gain en capital = 3028 $
Par conséquent, dans cette transaction, sur une période d'un an, John a réalisé un gain en capital de 3 028 $.
Capture d'écran du cours de l'action utilisé pour le calcul
Formule du gain en capital - Exemple # 3
Prenons l'exemple du mouvement du cours des actions de Walmart Inc. au cours de la dernière année. Si Lucy a acheté 500 actions de Walmart Inc. le 26 octobre 2018 pour 98, 94 $ par action, puis a vendu toutes les actions le 25 octobre 2019 pour 119, 04 $ par action, calculez le gain en capital qu'elle a gagné en vendant ces 500 actions.
Solution:
La valeur d’achat du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur d'achat du portefeuille = 98, 94 $ * 500
- Valeur d'achat du portefeuille = 49 470 $
La valeur de vente du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur de vente du portefeuille = 119, 04 $ * 500
- Valeur de vente du portefeuille = 59 520 $
Le gain en capital est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Gain en capital = valeur de vente du portefeuille - valeur d'achat du portefeuille
- Gain en capital = 59 520 $ - 49 470 $
- Gain en capital = 10050 $
Par conséquent, Lucy a réalisé un gain en capital de 10 050 en détenant ces 500 actions de Walmart Inc. pendant une période d'un an.
Capture d'écran du cours de l'action utilisé pour le calcul
Formule du gain en capital - Exemple # 4
Prenons l'exemple du mouvement des cours des actions de Bank of America Corporation au cours de la dernière année. Jason a acheté 800 actions de la banque le 26 octobre 2018 et a vendu toutes les actions le 25 octobre 2019. Calculez la plus-value de Jason si le prix d'achat était de 26, 39 $ par action et le prix de vente était de 31, 72 $ par action.
Solution:
La valeur d’achat du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur d'achat du portefeuille = 26, 39 $ * 800
- Valeur d'achat du portefeuille = 21 112 $
La valeur de vente du portefeuille est calculée comme suit:
- Valeur de vente du portefeuille = 31, 72 $ * 800
- Valeur de vente du portefeuille = 25 376 $
Le gain en capital est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Gain en capital = valeur de vente du portefeuille - valeur d'achat du portefeuille
- Gain en capital = 25 376 $ - 21 112 $
- Gain en capital = 4264 $
Par conséquent, le gain en capital de Jason dans cette transaction était de 4 264 $.
Capture d'écran du cours de l'action utilisé pour le calcul
Explication
La formule du gain en capital peut être dérivée en utilisant les étapes suivantes:
Étape 1: Tout d'abord, déterminez la valeur d'achat de l'actif. Par exemple, la valeur d'achat d'un portefeuille d'actions peut être le produit du prix d'achat de chaque action et du nombre d'actions achetées.
Étape 2: Ensuite, déterminez la valeur de vente de l'actif. Encore une fois, c'est le produit du prix de vente de chaque stock et du nombre de stocks vendus.
Étape 3: Enfin, la formule de gain en capital peut être dérivée en déduisant la valeur d'achat (étape 1) de l'actif de la valeur de vente (étape 2) comme indiqué ci-dessous.
Gain en capital = valeur de vente - valeur d'achat
Pertinence et utilisation de la formule du gain en capital
C'est l'une des mesures de performance les plus importantes pour les investisseurs et les analystes commerciaux, car elle aide à déterminer à quel point l'investissement des investisseurs s'est apprécié au cours d'une période de temps. Mais n'oubliez pas que le gain en capital n'est pas réalisé tant que l'actif en question n'est pas vendu. Un gain en capital réalisé au cours d'une année est appelé gain en capital à court terme, tandis qu'un gain en capital réalisé sur une période plus longue (plus d'un an) est appelé gain en capital à long terme. Le traitement fiscal des gains en capital à long terme est différent de celui des gains en capital à court terme.
L'une des limites de cette mesure est qu'elle est exprimée en dollars et, en tant que telle, elle ne fournit aucun aperçu significatif à moins qu'elle ne soit comparée au montant investi. Cependant, cette limitation peut être surmontée en utilisant le rendement des gains en capital.
Calculateur de formule de gain en capital
Vous pouvez utiliser le calculateur de formule de gain en capital suivant
| Valeur de vente | |
| Valeur d'achat | |
| Gain en capital | |
| Gain en capital = | Valeur de vente - Valeur d'achat |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
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Ceci est un guide de la formule de gain en capital. Ici, nous discutons comment calculer la formule de gain en capital ainsi que des exemples pratiques. nous fournissons également une calculatrice de gain en capital avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -
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