Différence entre le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif
La confusion entre l'impôt marginal et l'impôt effectif est très courante. En effet, les impôts ne sont pas nécessairement payés sur la totalité des revenus que vous gagnez mais sont payés après avoir pris en compte les différentes dispositions. C'est précisément la différence entre les taux d'imposition marginaux et effectifs.
Différents pays suivent des méthodes fiscales différentes et il existe également une différence entre les tranches d'imposition. Connaître les différences entre ces deux taux est nécessaire pour une planification fiscale efficace. Le tableau ci-dessous résume la différence entre ces deux taux.
Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition?
Le taux d'imposition marginal peut être défini comme l'impôt payé sur un dollar supplémentaire de revenu gagné qui est le taux qui s'applique au revenu supplémentaire gagné. La raison pour laquelle il est qualifié de «marginal» est que lorsque votre revenu monte dans la tranche d'imposition, le revenu marginal ou supplémentaire est imposé à la tranche d'imposition suivante. Du point de vue du contribuable, l'impôt effectivement payé sur le revenu diffère du taux d'imposition marginal.
Qu'est-ce que le taux d'imposition effectif?
Le taux d'imposition effectif est l'impôt réel dû en fonction de vos revenus et provisions. Il est calculé en divisant les impôts réels par le revenu avant impôts. La raison pour laquelle le différentiel de taux d'imposition marginal et effectif est dû à la différence entre le revenu dans les états financiers et le revenu imposable total lors du calcul de la déclaration de revenus.
Comparaison directe entre le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif (infographie)
Voici les 8 principales différences entre le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif
Différences clés entre le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif
Voyons quelques-unes des principales différences entre le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif
- Le taux d'imposition marginal est le pourcentage du revenu qui sera payé sur le prochain dollar de votre revenu tandis que le taux d'imposition effectif est le pourcentage du revenu total qui est payé sur les impôts.
- Le taux d'imposition marginal peut être défini comme l'impôt payé sur un dollar supplémentaire de revenu gagné qui est le taux qui s'applique au revenu supplémentaire gagné. Le taux d'imposition effectif est l'impôt total à payer divisé par le revenu imposable total.
- L'impôt sous le taux d'imposition marginal est calculé sur la base de plusieurs taux d'imposition, ce qui rend le calcul complexe et nécessite des contrôles de conformité supplémentaires. Le calcul selon la méthode de la taxe effective est basé sur un taux unique qui facilite le calcul et il n'y a aucune exigence de contrôles de conformité supplémentaires.
- Les recettes perçues par le gouvernement dans le cadre du régime fiscal marginal sont supérieures à celles du taux d'imposition effectif.
- Le taux d'imposition marginal est aligné sur le revenu et diminue donc lorsque le revenu diminue tandis que sous le taux d'imposition effectif, il n'y a pas beaucoup d'impact sur les impôts lorsque le revenu diminue.
- Les revenus plus élevés attirent des impôts plus élevés selon la méthode du taux marginal d'imposition, ce qui décourage l'expansion des entreprises.
- Les particuliers ou les institutions à revenu élevé paient plus d'impôts selon la méthode du taux marginal d'imposition tandis que la charge fiscale en vertu d'un taux d'imposition effectif tombe principalement au niveau du groupe général.
- Comprenons-le en regardant un exemple simple et comment ces taxes seront calculées
Taux marginal d'imposition
Prenons un individu M. A qui est un citoyen des États-Unis et qui a un revenu total de 50 000 $ et supposons qu'il sera imposé à 25%. Donc, si M. A obtiendrait une augmentation l'année prochaine et que son revenu augmenterait à 5800 $ l'année prochaine, les 800 $ seraient alors imposés à 25%.
Taux d'imposition effectif
Supposons que l'impôt total de M. A soit de 5000 $ sur son revenu de 50000 $, son taux d'imposition effectif sera de 50000 $ / 5000 $ = 10%
Tableau de comparaison des taux d'imposition marginaux et effectifs
Discutons de la meilleure comparaison entre le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif:
| Base de comparaison | Taux marginal d'imposition | Taux d'imposition effectif |
| Définition | Le taux d'imposition marginal peut être défini comme l'impôt payé sur un dollar supplémentaire de revenu gagné qui est le taux qui s'applique au revenu supplémentaire gagné | Le taux d’imposition effectif est l’impôt total à payer divisé par le revenu imposable total |
| Sens | Pourcentage du revenu qui sera payé sur le prochain dollar de votre revenu | Pourcentage du revenu total payé sur les impôts |
| Calcul | La taxe est calculée en fonction de différents taux de taxe | Taux d'imposition multiplié par le revenu imposable |
| Montant de la taxe | Le montant de la taxe calculé est généralement plus élevé selon cette méthode | Le montant de la taxe est inférieur par rapport au taux d'imposition marginal |
| Impact fiscal | Les particuliers ou les institutions à revenu élevé paient plus d'impôts selon cette méthode | L'impôt, dans ce cas, est diversifié et est principalement payé par le groupe de revenu général |
| Inconvénient | Lorsque le revenu diminue, les impôts ont également un impact et diminuent avec la baisse du revenu | Il n'y a pas beaucoup d'impact sur les impôts lorsque les revenus baissent |
| Économie | Un revenu plus élevé attire des impôts plus élevés selon cette méthode, ce qui décourage l'expansion des entreprises | Les revenus plus élevés attirent des taux d'imposition effectifs. Par conséquent, cette méthode de calcul de la taxe favorise l'expansion des entreprises |
| Complexité et contrôles | Les taux d'imposition multiples pour le paiement des impôts compliquent cette méthode et des contrôles et une conformité sont requis | Aucun contrôle n'est nécessaire car un seul taux tac est impliqué, ce qui rend le calcul très facile |
Conclusion
Il est important de connaître les différences entre le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif pour prendre de bonnes décisions fiscales. Vous avez peut-être entendu des gens dire que leur taux d'imposition effectif est d'environ 30%. C'est en fait plus élevé que ce qu'ils paient réellement car ils se concentrent principalement sur le taux marginal d'imposition. De nombreux pays à travers le monde suivent le régime du taux d'imposition marginal, car il est considéré comme très logique car il impose des particuliers ou des institutions en fonction du revenu.
Articles recommandés
Ceci a été un guide pour le taux d'imposition marginal vs taux d'imposition effectif. Vous pouvez également consulter nos autres articles suggérés pour en savoir plus -
- Crédit d'impôt vs déduction fiscale
- Coût moyen vs coût marginal
- Finance vs économie
- Coût de la période vs coût du produit
- Formule de l'avantage marginal | Calculatrice avec exemples