Qu'est-ce que le ratio de réserve de trésorerie?
Dans le jargon du système bancaire commercial, le ratio de réserves de trésorerie correspond à la proportion des dépôts globaux qu'une banque doit conserver auprès de la banque centrale du pays. La proportion du dépôt bancaire à maintenir auprès de la banque centrale est également déterminée par la banque centrale elle-même. Dans certains cas, le montant de la réserve est décidé sur la base de l'expérience passée des banques centrales de chaque région lors des cas de virement bancaire, c'est-à-dire lorsqu'un grand nombre de déposants retirent leurs dépôts en même temps. La Réserve fédérale est la banque centrale des États-Unis, tandis qu'elle est la Banque d'Angleterre pour le Royaume-Uni.
Une banque est mandatée pour maintenir le CRR afin d'éviter toute pénurie de fonds pendant les cas de gestion bancaire. De manière inhérente, les banques centrales utilisent le CRR comme moyen de gérer la liquidité de l'économie en contrôlant la masse monétaire. Par exemple, la banque centrale augmentera le CRR et réduira les prêts bancaires pour contrôler la masse monétaire sur le marché en cas de politique monétaire restrictive. En revanche, la banque centrale réduira le CRR et augmentera la liquidité du marché en cas de politique monétaire expansionniste.
Formule du ratio de réserve de trésorerie
La formule du ratio de réserve de trésorerie est assez simple et peut être dérivée en divisant la réserve de trésorerie que la banque est tenue de conserver auprès de la banque centrale par le total des dépôts bancaires. Mathématiquement, il est représenté comme,
Ratio de réserve de trésorerie = réserve requise / dépôts bancaires * 100%
Exemples de ratio de réserve de trésorerie (avec modèle Excel)
Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul de la réserve de trésorerie.
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de ratio de réserve de trésorerie ici - Modèle Excel de ratio de réserve de trésorerieCRR - Exemple # 1
Prenons l'exemple d'une économie où la banque centrale a décidé d'une politique monétaire contractuelle et, à ce titre, elle a relevé le taux de réserve de trésorerie de 4, 5% à 5, 5% afin de réduire la monnaie sur le marché. Maintenant, conformément au nouveau régime, calculez la réserve supplémentaire requise par une banque avec des dépôts bancaires globaux de 200 millions de dollars.
Solution:
L'exigence de réserve de trésorerie supplémentaire est calculée à l'aide de la formule ci-dessous
Exigence de réserve supplémentaire = (nouveau ratio de réserve de trésorerie - ancien ratio de réserve de trésorerie) * Dépôts bancaires
- Besoin de réserve supplémentaire = (5, 5% - 4, 5%) * 200 millions de dollars
- Réserve supplémentaire requise = 2 millions de dollars
Par conséquent, de cette manière, la banque centrale a réduit la masse monétaire à hauteur de 2 millions de dollars dans le cas de cette banque en soi.
CRR - Exemple # 2
Prenons l'exemple de la banque ASZ Ltd qui est située aux États-Unis. La banque a des comptes de transaction nets de 150 millions de dollars et elle souhaite calculer ses réserves obligatoires en fonction des nouvelles réserves obligatoires de la Réserve fédérale. Conformément à la nouvelle règle, les comptes de transactions nettes de moins de 16, 3 millions de dollars sont exemptés de toute exigence, les comptes de transactions nettes de plus de 16, 3 millions de dollars et de moins de 124, 2 millions de dollars attireront une réserve de 3% et les comptes de transactions nettes de plus de 124, 2 millions de dollars seront soumis à une réserve de 10%. Calculez l'exigence de réserve d'ASZ Ltd.pour ASZ Ltd peut être
Solution:
L'exigence de réserve de trésorerie pour ASZ Ltd est calculée comme suit:
- Réserve requise = 16, 3 millions $ * 0% + (124, 2 millions $ - 16, 3 millions $) * 3% + (150 millions $ - 124, 2 millions $) * 10%
- Réserve requise = 5, 82 millions de dollars
Par conséquent, ASZ Ltd doit maintenir une réserve de trésorerie de 5, 82 millions de dollars avec la Réserve fédérale conformément à la nouvelle réglementation.
CRR - Exemple # 3
Prenons maintenant le dernier rapport annuel de Bank of America pour comprendre le concept de ratio de réserve de trésorerie dans le contexte de la vie réelle. Selon le rapport annuel de 2018, le total des dépôts de la banque s'élevait à 1381, 48 milliards de dollars au bilan. Calculez la réserve de trésorerie requise de Bank of America pour l'année 2018.
Étant donné que la banque a la majorité de ses passifs aux États-Unis, nous tiendrons compte de l'exigence de réserve de la Réserve fédérale pour faciliter le calcul.
Solution:
La réserve de trésorerie requise de Bank of America est calculée comme suit:
- Réserve requise = 0, 016 milliard de dollars * 0% + (0, 124 milliard de dollars - 0, 016 milliard de dollars) * 3% + (1381, 48 milliards de dollars - 0, 124 milliard de dollars) * 10%
- Réserve requise = 138, 14 milliards de dollars
Par conséquent, pour l'année 2018, Bank of America est mandatée pour maintenir une réserve de trésorerie de 138, 14 milliards de dollars, ce qui est assez proche de la valeur mise en évidence de 148, 34 milliards de dollars maintenue sous Actifs.
Source: media.corporate-ir.net
Avantages et inconvénients Ratio de réserve de trésorerie
Les avantages et les inconvénients du CRR sont les suivants:
Avantages du CRR
Certains des avantages du ratio de réserve de trésorerie sont les suivants:
- Le ratio de réserve de trésorerie est principalement utile pour contrôler la masse monétaire dans le système en favorisant une masse monétaire harmonieuse ainsi que le crédit dans l'économie
- Le ratio de réserves de trésorerie contribue à développer une position de solvabilité durable du système bancaire commercial dans une économie.
Inconvénients du CRR
Certains des inconvénients du ratio de réserve de trésorerie sont les suivants:
- Lorsque le ratio de réserves de trésorerie est augmenté pour obliger les banques à détenir des dépôts plus importants dans la Réserve fédérale, il en résulte finalement une augmentation du coût d'emprunt pour les banques.
- Des changements fréquents du ratio de réserves de trésorerie peuvent entraîner un environnement économique incertain pour les banques commerciales.
Conclusion
Ainsi, on peut voir que le ratio de réserve de trésorerie est un moyen de gérer la liquidité des banques commerciales pour maintenir un système bancaire durable et fluide dans une économie.
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