Définition d'abri fiscal
Un abri fiscal ressemble plus ou moins à un véhicule financier grâce auquel les contribuables peuvent protéger leur argent ou, en d'autres termes, il s'agit d'un type de stratégie juridique à l'aide de laquelle un particulier peut réduire son revenu imposable et donc réduire son impôt. passifs liés.
Explication:
Il peut être compris comme un véhicule financier ou une stratégie juridique ou toute méthode appliquée en pleine conscience dans le but de minimiser le revenu imposable, ce qui réduirait en fin de compte les obligations fiscales d'un contribuable. Il s'agit également d'une méthode par laquelle une personne ou une entreprise peut organiser ses finances de manière à réduire sa charge fiscale.
Types d'abris fiscaux
Il existe principalement deux types disponibles, notamment:
- Abri fiscal légitime: En utilisant cet abri, une personne génère généralement un revenu. Par exemple, les comptes de retraite.
- Abri fiscal abusif: En utilisant cet abri, une personne économise uniquement son argent de l'impôt qui ne génère généralement pas de revenus.
Effets de l'abri fiscal
Du point de vue d'un individu ou d'une entreprise, les abris fiscaux sont sans aucun doute bénéfiques. Ils peuvent également avoir des effets positifs sur la société. Cela peut être dû au fait que pour quelques grands abris fiscaux avantageux, l'érosion de son assiette fiscale pourrait être une minute ou une perte acceptable. Cela est possible dans le cas de contributions caritatives. Cependant, il existe également certains abris fiscaux qui ne sont pas du tout nuisibles ou qui ont des avantages sociaux.
Comment les abris fiscaux ont-ils fonctionné?
Ceux-ci fonctionnent en compensant le revenu et en minimisant simultanément le fardeau fiscal d'un contribuable. Les pertes subies sur des investissements à l'abri de l'impôt peuvent également contribuer à minimiser le revenu imposable. Améliorer les déductions détaillées peut aider un contribuable à mettre à l'abri ou à minimiser ses obligations fiscales. La conversion de gains ordinaires imposables à 100% en gains inférieurs à 100% est également un moyen de fonctionner réellement l'abri fiscal.
Exemples
- Un des exemples d'abri fiscal peut être vu dans le cas de la valeur nette du logement. C'est la valeur financière d'une propriété résidentielle que l'acheteur de la maison possède en toute liberté et sans aucune dette.
- Un autre exemple comprend les comptes 401 (K). Ils sont temporaires. Un contribuable verse un revenu avant impôt dans son compte 401 (K) pour minimiser ses obligations fiscales.
Utiliser les déductions comme abri fiscal
Dépenser de l'argent peut également aider à économiser de l'argent, ce qui est vrai si l'on est prêt à utiliser des déductions sous forme d'abri fiscal. Dans un sens réel, cela signifie acheter certains biens qui offrent des avantages fiscaux et de cette façon, l'argent dépensé sera partiellement récupéré au moyen de réductions d'impôt ou de crédits d'impôt.
Utilisation des comptes de retraite
Les comptes de retraite à imposition différée sont également un type d'abri fiscal. Ces comptes de retraite sont des abris fiscaux temporaires. Lorsqu'un contribuable contribue à un IRA traditionnel déductible ou à un 401 (K), son revenu imposable est réduit dans la mesure de sa contribution. L'argent du contribuable est soumis à un impôt différé, ce qui signifie également qu'il peut générer des intérêts et des revenus qui ne sont pas censés être imposés chaque année. Un compte de retraite à imposition différée est temporaire, car le contribuable devra payer des impôts obligatoires sur cet argent à l'avenir. L'IRS commencera à percevoir l'impôt sur le revenu une fois que le contribuable commencera à recevoir des distributions à sa retraite.
Utilisation de la valeur nette du logement comme abri fiscal
La valeur nette du logement a tendance à augmenter la valeur nette d'un individu. C'est l'une des principales raisons pour lesquelles l'achat d'une maison est une étape importante pour tout individu. Le paiement de l'hypothèque de la maison pourrait être financièrement libérateur, mais si le propriétaire ne vend pas la propriété de la maison, il ne pourra pas bénéficier des avantages de sa valeur domiciliaire, sauf s'il opte pour un prêt sur valeur domiciliaire.
Différence entre l'abri fiscal et l'évasion fiscale
Les abris fiscaux peuvent également être utilisés pour échapper à l'impôt en plus de minimiser légalement l'obligation fiscale. L'évasion fiscale (également connue sous le nom de minimisation de l'impôt) est un moyen juridique permettant à un particulier de minimiser son revenu imposable et de réduire sa charge fiscale. L'abri fiscal et l'évasion fiscale sont des concepts totalement différents et les deux ne doivent pas être confondus car le premier est une procédure légale tandis que le second est illégal. Faire un investissement uniquement dans le but d'échapper à l'impôt peut mettre le contribuable dans un état où il ou elle sera tenu de payer des amendes et des pénalités. Par exemple, les entités qui optent pour des pratiques illégales lorsqu'elles créent des sociétés offshore pour échapper à l'impôt pour profiter des avantages de taux d'imposition favorables dans différents pays vont être lourdement condamnées à une amende par l'IRS. Selon l'IRS, ces activités sont frauduleuses et doivent être découragées en punissant le coupable d'amendes, de sanctions, de peines de prison et de poursuites pénales.
Avantages et inconvénients
Il peut aider à minimiser le fardeau fiscal d'un contribuable en minimisant son revenu imposable. La meilleure chose est que ce sont des méthodes totalement légales et légitimes qui peuvent être utilisées par un contribuable pour minimiser son obligation fiscale. Bien que les systèmes fiscaux soient un moyen légal et sûr de minimiser le fardeau fiscal, ils peuvent également être utilisés à de mauvaises fins telles que la fraude fiscale. L'évasion fiscale peut même entraîner des problèmes pour le contribuable s'il est pris par l'IRS. Dans de tels cas, l'accusé, s'il est trouvé et reconnu coupable, aura le droit de payer des amendes ou pourra même être poursuivi en justice et pourrait également être emprisonné.
Conclusion
Les abris fiscaux sont des méthodes par lesquelles les particuliers et les entreprises minimisent leurs obligations fiscales. L'abri fiscal va des programmes 401 (K) aux comptes bancaires internationaux. Il existe actuellement de nombreuses légitimités. Au lieu d'opter pour des méthodes de plus en plus obscures de limitation de l'assujettissement à l'impôt, les contribuables doivent essayer de s'en tenir à des tactiques qui ont fait leurs preuves comme l'épargne pour la retraite ou les frais d'admission au collège des enfants, l'investissement dans des biens immobiliers, etc.
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Ceci est un guide de Tax Shelter. Ici, nous discutons de la différence entre l'abri fiscal et l'évasion fiscale ainsi que les types et les exemples. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -
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