Différence entre l'insolvabilité et la faillite
Les termes faillite et insolvabilité sont souvent confondus car ils sont étroitement liés les uns aux autres. L'origine du mot Bankrupt est venue de l'italien bancoo rotta qui signifie banc cassé. Le banc était une table de marchand d'argent. Lorsque le croupier sort de l'argent, le banc se casse. D'où le mot failli. Ces deux termes ont peu de choses en commun - les deux surviennent lorsque les passifs dépassent les actifs et surviennent lorsque l'entreprise / la personne n'est pas en mesure de payer la dette.
Qu'est-ce que l'insolvabilité?
Incapacité de rembourser la dette. Il existe de nombreuses façons de traiter l'insolvabilité: modification de la structure de la dette ou modification des flux de trésorerie. L'insolvabilité a deux types: 1) l'insolvabilité des flux de trésorerie 2) l'insolvabilité du bilan. L'insolvabilité du bilan survient lorsque la dette dépasse l'actif. L'insolvabilité des flux de trésorerie se produit lorsqu'un débiteur n'est pas en mesure de rembourser l'argent. L'insolvabilité devient un grand obstacle lorsque le débiteur n'est pas en mesure de payer le dû. Par exemple, si vous possédez une maison et que vous ne payez pas l'acompte rapidement, il y aura une forclusion dans votre maison et vous serez en défaut. La même chose peut être appliquée avec la carte de crédit si l'on ne parvient pas à répondre aux exigences mensuelles minimales, il se révélera être un défaut. L'insolvabilité fonctionne comme une alarme pour les systèmes financiers. Divers indicateurs montrent l'insolvabilité comme le retard d'impôts, le ratio de liquidité inférieur à 1, les pertes sur une longue période, aucune option de financement alternative, les mauvaises relations avec les banques, les créanciers impayés en dehors des conditions commerciales, on ne peut pas résoudre ces problèmes et il se révélerait être faillite. Pour décider de l'insolvabilité du bilan, l'entreprise doit évaluer.
Qu'est-ce que la faillite?
C'est l'état final lorsque d'autres tentatives échouent à apurer la dette. En cas de faillite, l'entreprise elle-même se déclare insolvable en s'adressant aux tribunaux. Il existe deux formes de faillite: la réorganisation et la liquidation judiciaire. La réorganisation d'une faillite signifie la réorganisation de la dette d'une personne ou d'une entreprise. La faillite de liquidation signifie qu'une personne / entreprise vend ses actifs pour faire face à la dette. La faillite peut être délivrée de deux manières: lorsqu'une personne dépose elle-même une déclaration de faillite connue sous le nom de `` requête des débiteurs ''; lorsque le tribunal rend une ordonnance et déclare une entreprise ou un failli connu sous le nom d'ordonnance de séquestre.
Comparaison directe entre l'insolvabilité et la faillite (infographie)
Voici les 7 principales différences entre l'insolvabilité et la faillite:
Différences clés entre l'insolvabilité et la faillite
Laissez-nous discuter de certaines des principales différences entre l'insolvabilité et la faillite.
- En termes simples, l'insolvabilité signifie que vous n'avez pas assez d'argent pour rembourser la dette aux créanciers. Ce terme d'insolvabilité peut s'appliquer à toute personne ou entreprise. Si vous pouvez payer vos factures, vous le savez en tant que personne solvable ou société. Si vous n'êtes pas en mesure de payer, il est appelé insolvable. Pour une personne, cela signifie simplement que la dette est supérieure au revenu. Pour toute entreprise, cela signifie que les entrées et les actifs d'argent sont inférieurs aux sorties d'argent. La faillite signifie l'état final d'insolvabilité. La faillite signifie une déclaration d'incapacité de rembourser sa dette. C'est juste un terme utilisé pour une personne / entreprise lorsqu'elle est déclarée insolvable par un tribunal.
- L'insolvabilité survient lorsque la dette augmente au bilan ou elle peut également l'être lorsque les sorties de trésorerie sont supérieures aux entrées de trésorerie. Comme cela pourrait être lié au bilan ainsi qu'aux flux de trésorerie. La faillite n'est prononcée que lorsqu'elle est déclarée dans l'état de droit.
- Les notations de crédit ne sont affectées que lorsqu'un changement énorme est observé. L'insolvabilité pouvant être résolue et temporaire, elle n'affecte pas les changements de notation de crédit. La faillite ne peut être résolue et a donc un impact énorme sur les notations de crédit.
- L'insolvabilité peut être résolue en améliorant la structure de la dette et en augmentant les entrées de trésorerie. L'insolvabilité est pour une période limitée jusqu'au moment où l'on dépasse ses actifs que ses passifs pour rembourser la dette. L'insolvabilité n'est donc pas permanente. La faillite n'a pas de solution. Par exemple: si une entreprise n'a pas suffisamment de ventes et peu de rentrées d'argent dans l'entreprise, l'entreprise ne peut pas faire face à ses dépenses quotidiennes, mais elle peut cependant être résolue.
- Pour déclarer une entreprise en faillite, une personne doit s'initier et s'adresser au tribunal. C'est donc volontaire. Il peut également arriver que le tribunal déclare une personne / entreprise en faillite. Cela peut donc aussi être involontaire. En revanche, l'insolvabilité est involontaire.
- Il existe différents indicateurs pour prédire l'insolvabilité. L'augmentation de la dette dans le bilan et la fin des entrées de trésorerie conduisent à l'insolvabilité. Cependant, si l'insolvabilité persiste longtemps et n'est pas résolue, elle peut conduire à la faillite. Si l'entreprise devient insolvable et déclarée en faillite, il est temps de liquider l'entreprise. Si le conseil d'administration de la société arrive à la conclusion que la société doit être liquidée, un nouveau processus de liquidation doit être mené.
Exemple
Toys R Us est entré dans la solvabilité, mettant en péril 3 200 emplois. Il est fortement exploité. Le groupe Videocon doit plus de 90 000 crores à diverses banques et autres instituts. Il s'agit du plus grand dossier déposé en faillite de toute l'histoire bancaire indienne.
Les solutions à ces problèmes pourraient être de deux manières: Il pourrait s'agir d'un facteur contrôlable ou incontrôlable.
- Les facteurs contrôlables sont ceux qui peuvent augmenter le résultat net. Même si la dette de l'entreprise augmente, l'entreprise peut la gérer en équilibrant la trésorerie en améliorant les moyens d'augmenter les revenus.
- Le deuxième type est celui où les facteurs ne sont pas contrôlables. Des exemples de tels types sont les facteurs politiques, les facteurs écologiques, etc. Les facteurs contrôlables doivent être bien notés, les entrées et les sorties de trésorerie doivent être surveillées. Facteurs incontrôlables, il devrait y avoir un plan d'urgence et d'autres plans établis à l'avance. De nombreuses entreprises ne deviennent pas insolvables en raison de l'augmentation de la structure de la dette, mais en raison de leur ignorance à l'égard de ces facteurs. S'ils prêtent attention aux facteurs ci-dessus et établissent des plans, l'entreprise peut rarement entrer en insolvabilité et ne peut donc jamais être mise en faillite.
Comparaison entre l'insolvabilité et la faillite
Discutons de la meilleure comparaison entre l'insolvabilité et la faillite:
| Base de comparaison |
Insolvabilité |
La faillite |
| Définition | C'est un État où une entité ne peut pas payer sa dette financière et opérationnelle. | C'est l'état final où une entité est déclarée en faillite car elle n'est pas en mesure de payer sa dette financière et opérationnelle. |
| Pertinence | Il est lié à la structure de la dette financière. | Elle est liée au concept juridique. |
| Cotes de crédit | Les cotes de crédit ne sont pas affectées par l'insolvabilité. | Les cotes de crédit sont affectées par la faillite. |
| Comportement | L'insolvabilité est temporaire. | La faillite est définitive. |
| Processus | Involontaire | Volontaire ou involontaire. |
| Indicateurs | Dette croissante, ratio de liquidité inférieur à 1, pas de financement alternatif. | Cela se produit si l'entreprise ne peut pas résoudre son insolvabilité. |
| Exemple | Jouets R | Groupe Videocon. |
Conclusion
Les deux termes sont fortement corrélés l'un à l'autre. Lorsque l'un met fin à l'autre initie. Lorsque l'insolvabilité prend fin, la faillite commence. Chaque personne / entreprise insolvable ne doit pas être en faillite, mais chaque faillite doit être insolvable.
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Cela a été un guide pour la principale différence entre l'insolvabilité et la faillite. Ici, nous discutons également des principales différences entre l'insolvabilité et la faillite avec des infographies et un tableau de comparaison. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus-
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