Définition de la gestion de trésorerie

La gestion de la trésorerie est également connue sous le nom de gestion de la trésorerie désigne le processus de collecte, de gestion et d'utilisation des flux de trésorerie dans le but de maintenir un niveau de liquidité décent et elle implique des instruments financiers tels que les bons du Trésor, les certificats de dépôt et la fabrication de fonds du marché monétaire la même substance non seulement pour les individus mais aussi pour les organisations.

Explication:

Il s'agit d'un processus dans lequel l'argent est collecté, déboursé et investi afin qu'il y ait un maximum de liquidité. La gestion de la trésorerie contribue également à maximiser la rentabilité en optimisant l'utilisation de la trésorerie. Cela aide également à créer des provisions pour les imprévus futurs tels que le ralentissement économique, les créances douteuses, etc.

Types de gestion de trésorerie

Voici les types indiqués ci-dessous:

  • Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation: Il se trouve dans le tableau des flux de trésorerie d'une organisation et il n'inclut pas les flux de trésorerie liés aux investissements.
  • Free Cash Flow to Equity: Free Cash Flow to Equity représente le montant de trésorerie disponible après le réinvestissement du capital.
  • Flux de trésorerie disponible pour l'entreprise: Il est utilisé à des fins d'évaluation et de modélisation financière.
  • La variation nette de la trésorerie: elle fait référence à la variation du montant total des flux de trésorerie d'une période comptable donnée à une autre.

Rôles et fonctions de la gestion de trésorerie

Les rôles et fonctions sont expliqués ci-dessous-

1. Gestion des stocks

La gestion de la trésorerie aide une organisation à gérer ses stocks. Une augmentation des stocks en main indique des ventes piégées, ce qui réduit encore la liquidité. Par conséquent, une entreprise doit toujours se concentrer sur le rythme rapide de ses stocks pour permettre le mouvement de trésorerie.

2. Gestion des créances

Une entreprise se concentre sur l'augmentation de ses factures afin d'augmenter ses ventes. La période de crédit pour la réception d'espèces peut varier entre un minimum de 30 et un maximum de 90 jours. Cela signifie que l'organisation a enregistré toutes ses ventes mais que les liquidités relatives à ces transactions n'ont pas encore été reçues.

Dans un tel scénario, la fonction de gestion de la trésorerie garantira une récupération plus rapide de toutes les créances afin d'éviter une probable crise de trésorerie. Il comprend également un mécanisme de suivi qui garantit une récupération plus rapide et informera également l'entreprise des éventualités futures telles que les créances irrécouvrables, etc.

3. Gestion des dettes

Il s'agit également d'une fonction importante de la gestion de la trésorerie où les entreprises peuvent bénéficier d'avantages tels que des remises en espèces et une période de crédit.

Objectifs de la gestion de trésorerie

Les objectifs de la gestion de la trésorerie comprennent la satisfaction des besoins en fonds de roulement, la gestion des coûts non organisés, la planification des dépenses en capital, l'utilisation appropriée des fonds, la planification des dépenses en capital, le lancement des investissements, etc. Les autres objectifs de la gestion de la trésorerie sont la maximisation de la liquidité, la régulation des flux de trésorerie, maximiser la valeur des fonds disponibles et réduire les coûts liés aux fonds.

Principes de base de la gestion de la trésorerie

Les principes de la gestion de la trésorerie sont-

1. Maintenir des niveaux d'inventaire plus bas : Le maintien d'un niveau d'inventaire plus élevé peut souvent conduire à un scénario où l'argent est coincé inutilement. Même l'espace d'entrepôt est occupé inutilement. Les entreprises doivent trouver des techniques et des stratégies appropriées pour être en mesure de maintenir avec succès des niveaux d'inventaire plus bas.

2. Accélérer le processus des créances de trésorerie: Les entreprises doivent encourager leurs clients et clients à payer leurs cotisations plus rapidement et ils doivent leur offrir des remises lucratives et tout autre système qui les motive à payer le plus tôt possible.

Exemple de gestion de trésorerie

Voici les soldes de trésorerie moyens hebdomadaires d'ABC:

Total: 46 000 $

Taux d'intérêt annuel = 12%

Le solde mensuel moyen en espèces est calculé comme suit:

  • Solde mensuel moyen en espèces = 46 000 $ / 4
  • Solde mensuel moyen en espèces = 11 500 $

Le rendement mensuel du solde moyen en espèces est calculé comme suit:

  • Rendement mensuel du solde moyen en espèces = 11 500 $ * 0, 1
  • Rendement mensuel du solde moyen en espèces = 115 $

À l'aide de cela, l'entreprise gérera la trésorerie de son entreprise.

Stratégies de gestion de la trésorerie

Les stratégies relatives à la gestion de la trésorerie sont les suivantes:

  • Il faut toujours demander un jalon ou un acompte
  • Les clients doivent être encouragés à régler leurs factures plus rapidement
  • Il faut toujours s'assurer que les dépenses sont toujours au minimum ou même retardées.
  • Il faut demander aux vendeurs de modifier leurs conditions de paiement
  • Financez et exécutez les bons de commande
  • L'équipement inutilisé doit être mis en vente ou en location
  • Augmentez vos marges bénéficiaires
  • Facturation des factures / actualisation des factures / financement des factures / factures de vente

Différents types d'outils de gestion de trésorerie

Voici les différents types indiqués ci-dessous:

  • Instruments à court terme tels que les instruments du marché monétaire et les fonds communs de placement, bons du Trésor, certificat de dépôt (CD), etc.
  • Compte courant
  • Compte épargne
  • Instrument d'épargne à faible risque à long terme

Limites de la gestion de la trésorerie

Les limitations sont les suivantes:

  • La gestion de la trésorerie ignore le concept de comptabilité d'exercice de la comptabilité
  • Il est de nature historique, c'est-à-dire qu'il réorganise les informations actuelles fournies dans le compte de résultat et le bilan.
  • Il ne remplace pas le compte de résultat
  • Il ignore les transactions non monétaires

Avantages et inconvénients

Voici les avantages et les inconvénients indiqués ci-dessous:

Les avantages

Les avantages énumérés ci-dessous sont les suivants

  • La gestion de la trésorerie permet d'estimer les bénéfices en espèces et pas seulement les bénéfices provenant des revenus exceptionnels et des ventes à crédit.
  • Il aide à détecter les détournements de fonds
  • Il permet d'accélérer le cycle du fonds de roulement
  • Il aide à récompenser les débiteurs qui effectuent des paiements plus rapidement
  • Il accélère les opérations d'une organisation.

Désavantages

Les inconvénients énumérés ci-dessous sont les suivants

  • La gestion de la trésorerie nécessite les compétences spécifiées de la personne qui la gère.
  • C'est un processus qui prend du temps.

Conclusion

La gestion de la trésorerie est également mieux connue sous le nom de gestion de trésorerie. Un trésorier d'une organisation s'occupe de la gestion globale de la trésorerie pour la même chose. Il aide à estimer les bénéfices en espèces au lieu des bénéfices réalisés grâce aux ventes à crédit. Il peut également aider à retracer le détournement de fonds.

Il résout tous les problèmes liés à l'insuffisance du fonds de roulement. Il garantit également que la solvabilité d'une entreprise n'est pas affectée et que la valeur actuelle de l'argent est plus efficacement utilisée, tout en accélérant les activités opérationnelles de l'entreprise. Cependant, il convient de noter qu'il ne remplace pas les déclarations de profits et pertes.

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