Formule des flux de trésorerie nets (table des matières)

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Qu'est-ce que la formule des flux de trésorerie nets?

Le terme «flux de trésorerie net» fait référence à la trésorerie générée ou perdue par une entreprise sur une certaine période de temps, qui peut être annuelle, trimestrielle, mensuelle, etc. En d'autres termes, c'est la différence entre les entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise au cours de la période considérée. Le cash-flow net est également la différence entre le solde de trésorerie d'ouverture et le solde de trésorerie de clôture d'une période de reporting. La formule pour les flux de trésorerie nets peut être dérivée en ajoutant les flux de trésorerie d'exploitation, les flux de trésorerie d'investissement et les flux de trésorerie de financement. Mathématiquement, il est représenté comme,

Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing

Exemples de formule de flux de trésorerie net (avec modèle Excel)

Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul du flux de trésorerie net.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de flux de trésorerie net ici - Modèle Excel de formule de flux de trésorerie net

Formule des flux de trésorerie nets - Exemple # 1

Prenons l'exemple d'une entreprise DFR Ltd. qui se consacre à la fabrication de meubles. La direction générale de l'entreprise souhaite évaluer ses flux de trésorerie au cours de l'année. Le département financier a fourni les détails suivants sur les flux de trésorerie au cours de l'année

  • Flux de trésorerie d'exploitation: 1 820 000 $
  • Flux de trésorerie d'investissement: - 670 000 $
  • Flux de trésorerie provenant du financement: - 250 000 $

Aider la haute direction à calculer le flux net de trésorerie de l'année.

Solution:

Le flux de trésorerie net est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie d'exploitation + Flux de trésorerie d'investissement + Flux de trésorerie de financement

  • Flux net de trésorerie = 1820 000 $ + (- 670 000 $) + (- 250 000 $)
  • Flux de trésorerie net = 900 000 $

Par conséquent, le flux de trésorerie net de DFR Ltd. pour l'exercice était de 900 000 $.

Formule des flux de trésorerie nets - Exemple # 2

Prenons l'exemple d'Apple Inc. pour illustrer le calcul du cash-flow net. Selon le rapport annuel pour l'année 2018, les informations suivantes sont disponibles:

Calculez le flux de trésorerie net d'Apple Inc. pour l'année 2018 sur la base des informations fournies.

Solution:

Le flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation est calculé comme suit:

Le flux de trésorerie provenant des activités d'investissement est calculé comme suit:

Le flux de trésorerie provenant des activités de financement est calculé comme suit:

Le flux de trésorerie net est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie d'exploitation + Flux de trésorerie d'investissement + Flux de trésorerie de financement

  • Flux net de trésorerie = 77 434 M $ + 16 066 M $ + (- 87 876 M $)
  • Flux net de trésorerie = 5624 M $

Par conséquent, le flux de trésorerie net d'Apple Inc. pour l'année 2018 s'élevait à 5624 millions de dollars.

Lien source: bilan d'Apple Inc.

Explication

La formule du flux de trésorerie net peut être dérivée en utilisant les étapes suivantes:

Étape 1: Tout d'abord, déterminez les flux de trésorerie générés par les activités d'exploitation. Il saisit les flux de trésorerie provenant des activités principales de la société, y compris les sorties de trésorerie provenant du besoin en fonds de roulement et ajuste toutes les autres charges hors exploitation (intérêts) et les éléments hors trésorerie (amortissement).

Étape 2: Ensuite, déterminez les flux de trésorerie générés par les activités d'investissement, qui comprennent principalement les sorties de trésorerie sous la forme de dépenses en capital ou d'investissements en actions / obligations ou d'entrées de trésorerie de dividendes provenant des investissements.

Étape 3: Ensuite, déterminez les flux de trésorerie générés par les activités de financement, qui saisissent les entrées de trésorerie pour les dettes supplémentaires levées ou les injections de capitaux propres, tandis que les sorties de trésorerie comprennent le remboursement de la dette, le paiement de dividendes, le paiement d'intérêts, etc.

Étape 4: Enfin, la formule pour les flux de trésorerie nets peut être dérivée en ajoutant les flux de trésorerie d'exploitation, les flux de trésorerie d'investissement et les flux de trésorerie de financement, comme indiqué ci-dessous.

Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie d'exploitation + Flux de trésorerie d'investissement + Flux de trésorerie de financement

Pertinence et utilisation de la formule des flux de trésorerie nets

Il est important de comprendre le concept de cash-flow net car il est un bon indicateur de la position de liquidité des entreprises. En règle générale, les flux de trésorerie positifs à long terme indiquent une position saine et ces sociétés peuvent confortablement remplir leurs obligations à court terme sans recourir à la liquidation de leurs actifs. D'un autre côté, un flux de trésorerie faible ou négatif à long terme indique une mauvaise santé financière et ces sociétés peuvent même être au bord de la faillite. Voilà donc comment une tendance des flux de trésorerie peut aider à évaluer la santé financière d'une entreprise.

Calculateur de formule de flux de trésorerie net

Vous pouvez utiliser le calculateur de flux de trésorerie net suivant

Flux de trésorerie d'exploitation
Flux de trésorerie d'investissement
Flux de trésorerie provenant du financement
Le flux de trésorerie net

Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie d'exploitation + Flux de trésorerie d'investissement + Flux de trésorerie de financement
0 + 0 + 0 = 0

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Ceci est un guide de la formule des flux de trésorerie nets. Ici, nous discutons de la façon de calculer le flux de trésorerie net avec des exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur de flux de trésorerie net avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Formule pour la formule de la valeur nette
  2. Comment calculer la formule des frais généraux de fabrication
  3. Exemples de formule de coût variable total
  4. Calcul de la formule de retour sur vente

Catégorie:

Développement de l'entrepreneuriat