Formule des frais d'intérêt (table des matières)

  • Formule des frais d'intérêt
  • Exemples de formule de frais d'intérêt (avec modèle Excel)
  • Calculateur de formule de frais d'intérêt

Formule des frais d'intérêt

Les intérêts débiteurs sont l'une des principales composantes du compte de résultat, où ils sont traités comme des «charges» et sont directement liés à la position d'endettement actuelle de l'entreprise.

La formule des frais d'intérêt peut être expliquée comme suit:

Interest Expense = Principal Amount (Total Borrowed Amount) * Rate of Interest * Time Period

En d'autres termes, la charge d'intérêt pourrait être expliquée comme

Interest Expense = Average Balance of Debt Obligation * Interest Rate * Time period

Exemples de formule de frais d'intérêt (avec modèle Excel)

Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul de la formule de frais d'intérêt.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de frais d'intérêt ici - Modèle Excel de formule de frais d'intérêt

Formule des frais d'intérêt - Exemple # 1

ABC Ltd. a contracté un prêt de 1 000 000 INR le 1er janvier avec un taux d'intérêt simple de 8, 5% par an. Le 31 décembre, ABC Ltd. a payé le montant du prêt principal ainsi que les intérêts débiteurs.

Solution:

Les frais d'intérêt sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Frais d'intérêt = capital (montant total emprunté) * taux d'intérêt * période

  • Charges d'intérêts = 1, 00, 000 INR * 8, 5% * 1
  • Charges d'intérêts = 8 500 INR

Le montant total payé pour les intérêts est de 8 500 INR.

Ainsi, le montant payé par ABC ltd à la fin de l'année = INR (8500 + 1, 00, 000) = INR 1, 08, 500

Formule des frais d'intérêt - Exemple # 2

Gati Ltd. a un prêt à long terme de 216 INR le 31 mars avec un taux d'intérêt simple de 8, 5% par an et un prêt à court terme de 105 INR pendant cette période avec un taux d'intérêt de 10% par an. Les deux ont été prises il y a un an. Calculez les intérêts débiteurs au 31 mars.

Solution:

Les frais d'intérêt pour le prêt à long terme sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Frais d'intérêt = capital (montant total emprunté) * taux d'intérêt * période

  • Charges d'intérêts (à long terme) = 216 INR * 8, 5% * 1
  • Charges d'intérêts (long terme) = 18, 36 INR Cr

Les frais d'intérêt pour les prêts à court terme sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Frais d'intérêt = capital (montant total emprunté) * taux d'intérêt * période

  • Frais d'intérêt (court terme) = 105 INR Cr * 10% * 1
  • Charges d'intérêts (court terme) = 10, 5 INR Cr

Montant total payé pour les intérêts = INR (18, 36+ 10, 5) = INR 28, 86 Cr .

Formule des frais d'intérêt - Exemple # 3

Tata Motors Ltd avait un total des emprunts (y compris des emprunts à long terme et à court terme) de 88 950 INR Cr au 31 mars 2018. Le 1er octobre, la Société a augmenté son total des emprunts à 92 923 Cr INR. Calculez le montant total des intérêts que la Société devra payer à la fin du 31 mars 2019 si le taux d'intérêt s'élève à 5, 25% / an.

Solution:

  • Prêt contracté par Tata Motors Ltd. il y a un an = 88 950 INR Cr.
  • Le taux d'intérêt par an = 5, 25%
  • Durée d'occupation = 365 jours (un an)

Les frais d'intérêt sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Frais d'intérêt = capital (montant total emprunté) * taux d'intérêt * période

  • Charges d'intérêts = 88 950 INR * 5, 25% * 1
  • Charges d'intérêts = 4 669, 88 INR Cr

Encore une fois, prêt contracté par Tata Motors Ltd. au cours des six derniers mois = INR (92 923 - 88 950) Cr = INR 3 973 Cr

  • Prêt = 3 973 INR Cr
  • Le taux d'intérêt par an = 5, 25%
  • Durée d'occupation = 180 jours (semestre)

Les frais d'intérêt sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Frais d'intérêt = capital (montant total emprunté) * taux d'intérêt * période

  • Charges d'intérêts = 3 973 INR * 5, 25% * 1/2
  • Charges d'intérêts = 104, 29 INR Cr

Montant total payé pour les intérêts = INR (4 669, 88 + 104, 29) Cr = 4 774, 17 INR cr .

Explication de la formule des intérêts débiteurs

Les intérêts débiteurs sont le coût auquel le prêteur donne de l'argent à la partie requise. Les entreprises ont besoin de capitaux pour faire des affaires. Le capital peut être de deux types - l'un est l'équité et l'autre est la dette. Les détenteurs d'actions sont les véritables propriétaires qui ont le droit de prendre des risques pour l'entreprise et leur rendement n'est pas fixe. Par contre, les porteurs de débentures sont disposés à investir dans l'entreprise, mais avec une garantie de rendement garanti. Les porteurs de débentures facturent un taux d'intérêt fixe et l'entreprise est tenue de payer indépendamment de la perte ou du profit de l'entreprise. Le même phénomène se produit avec les institutions financières ou les banques lorsqu'elles prêtent de l'argent à l'entreprise.

Pertinence et utilisations de la formule de frais d'intérêt

  • La formule des intérêts débiteurs est largement utilisée par les sociétés, les entreprises, le gouvernement, les banques et les institutions financières, car il s'agit des revenus du prêteur et des dépenses de l'emprunteur. Les détails des calculs des intérêts sont toujours requis car cela pourrait affecter leur entreprise de manière négative ou positive en fonction du taux d'intérêt et de la durée du prêt.
  • En raison de la hausse des emprunts, certaines entreprises pourraient avoir du mal à voir la rentabilité en raison de dépenses plus élevées et il y a une baisse des marges avec la rentabilité. Ainsi, la direction pourrait parler d'un taux d'intérêt révisé afin de sauver leur «résultat net». Encore une fois, lors du paiement rapide des intérêts, les emprunteurs peuvent accorder un certain rabais sur le taux d'intérêt, ce qui aide réellement les emprunteurs à payer les intérêts avant l'heure. Le taux d'intérêt dépend également des variations des taux d'intérêt des banques centrales. Pendant une inflation élevée, le gouvernement augmente les coûts d'intérêt pour les banques afin que l'excès de liquidité soit arrêté et entraîne une baisse de l'inflation et vice versa.
  • Ainsi, les frais d'intérêt ont joué un rôle vital pour le prêteur et l'emprunteur. Du point de vue de l'emprunteur, une hausse des frais d'intérêt fait baisser le bénéfice car elle a tendance à faire baisser la marge bénéficiaire nette de la société. Des frais d'intérêt plus élevés sont toujours sains pour les prêteurs, car ils génèrent généralement des revenus à partir des fonds existants.

Calculateur de formule de frais d'intérêt

Vous pouvez utiliser le calculateur de frais d'intérêt suivant.

Le montant principal
Taux d'intérêt
Période de temps
Formule des frais d'intérêt

Formule des frais d'intérêt = Montant du capital x taux d'intérêt x période
=0 x 0 x 0 = 0

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Cela a été un guide pour la formule des frais d'intérêt. Ici, nous discutons comment calculer les frais d'intérêt ainsi que des exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur de frais d'intérêt avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

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Développement de l'entrepreneuriat