Formule de rapprochement bancaire - Exemples avec modèle Excel

Table des matières:

Anonim

Formule de rapprochement bancaire (table des matières)

  • Procédure de rapprochement bancaire
  • Format de la procédure de rapprochement
  • Exemples

Qu'est-ce que la formule de rapprochement bancaire?

Le rapprochement bancaire est l'une des tâches les plus importantes de chaque service comptable et financier de l'entreprise. Qu'est-ce que le rapprochement bancaire? Processus de rapprochement bancaire dans lesquels le solde du compte bancaire dans les livres de la société correspond au solde de notre compte de la société dans les livres de la banque. En termes simples, il s'agit du processus de rapprochement du solde du compte bancaire dans les livres de la Société avec le solde tel que reflété dans les livres de banque. Ce processus est effectué dans chaque entreprise. Cela permet de déterminer si des modifications comptables doivent être apportées aux livres. Le processus de rapprochement bancaire est effectué périodiquement en fonction du volume des transactions. Si le volume de la transaction est élevé, le rapprochement bancaire doit être effectué sur une base mensuelle ou bimensuelle ou quotidienne. Si le volume des transactions est inférieur, il peut être effectué sur une base trimestrielle ou semestrielle ou annuelle.

Quelles sont les raisons de l'inadéquation du solde du compte bancaire dans les livres de la société avec le solde dans les livres de la banque?

Vous trouverez ci-dessous les entrées en raison desquelles le processus de rapprochement est effectué:

1. Chèques non présentés : les chèques non présentés désignent les chèques émis par l'entreprise mais non présentés en banque. Dans ce cas, l'entreprise transmettra l'entrée dans les livres au fur et à mesure qu'un chèque est émis, mais la banque passera l'entrée une fois qu'elle aura reçu ce chèque. Par conséquent, c'est l'une des activités qui provoque une différence dans les soldes.

2. Dépôt en transit : Le dépôt en transit est également l'une des raisons des différences de soldes à la date de rapprochement. En cela, la société a déposé des chèques ou des espèces et est entrée dans les livres, mais la banque n'a pas crédité en raison de la procédure de compensation bancaire. Cela est dû à un décalage dans le temps.

3. Erreurs dans la banque : montant qui est entré par erreur par la banque dans le grand livre de la société.

4. Erreurs par entreprise : montant qui est entré par erreur par l'entreprise dans le grand livre de la banque.

Procédure de rapprochement bancaire

Voici la procédure étape par étape pour le rapprochement bancaire:

  1. Faites correspondre le solde d'ouverture selon le relevé bancaire avec les livres.
  2. Vérifiez et cochez toutes les écritures de débit telles que reflétées dans le grand livre bancaire avec les écritures de crédit dans le relevé bancaire, identifiez celles qui sont manquées.
  3. Vérifiez et cochez toutes les écritures de crédit comme indiqué dans le grand livre bancaire avec le côté débit dans le relevé bancaire, identifiez celles qui sont manquées.
  4. Corrigez les écritures transmises par erreur dans Ledger bancaire.
  5. Prenez le solde de clôture ajusté de la Banque dans l'état de rapprochement bancaire.
  6. Ajoutez à nouveau tous les chèques non représentés et autres crédits qui ne sont pas reflétés dans le relevé bancaire mais reflétés dans le livre de banque.
  7. Moins tout le dépôt en transit et un autre débit qui ne sont pas reflétés dans le relevé bancaire mais l'inscription pour le même est passée dans les livres.
  8. Après ajustement du montant ci-dessus, vous arriverez au solde conformément au relevé bancaire.

Format de la déclaration de rapprochement bancaire

Voici un bref format de la déclaration de rapprochement bancaire.

Exemples de formule de rapprochement bancaire (avec modèle Excel)

Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul de la formule de rapprochement bancaire.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de rapprochement bancaire ici - Modèle Excel de formule de rapprochement bancaire

Formule de rapprochement bancaire - Exemple # 1

À partir des informations suivantes, préparer un état de rapprochement bancaire pour M / s XYZ et la société au 31 décembre 2018

  1. Le solde selon le livre de banque est de 8 000
  2. Che ques délivré de Rs. 20000 et 25000 mais présentés le 5 janvier 2019.
  3. Un client a déposé de l'argent liquide directement à la banque pour un montant de Rs. 50 000
  4. Frais bancaires débités par la banque d'un montant de Rs. 1 050
  5. Chèque reçu refusé par la Banque d'un montant de Rs. 20 000
  6. Chèque de Rs. 10000 déposés à la banque le 30 décembre 2018, apurés par la banque le 3 janvier 2019.
  7. Solde de clôture en tant que Rs de relevé bancaire. 51 950 / -

Solution:

Vous trouverez ci-dessous l'état du rapprochement bancaire pour la date du 31 décembre 2018.

Formule de rapprochement bancaire - Exemple # 2

Ci-dessous, le relevé bancaire d'ABC International Limited:

Vous trouverez ci-dessous le livre de comptes bancaires dans les livres d'ABC International Limited:

Préparation de la déclaration de rapprochement bancaire pour le 31 janvier 2019.

Solution:

Étape 1: Tout d'abord, nous devons faire correspondre toutes les entrées de débit et les entrées de crédit dans Bank Ledger et Bank Statement of ABC International. De la vérification, on peut noter:

  1. Chèques émis à DFP Limited et XYZ Limited émis par la société mais non présentés en banque
  2. Chèque du client C déposé en banque le 31 janvier 2019 mais non crédité sur le relevé bancaire.
  3. Chèque reçu du client DF refusé par la banque et non enregistré dans les livres de ABC International Limited
  4. Frais bancaires débités par la banque mais non enregistrés dans les livres de comptes

Vous trouverez ci-dessous l'état de rapprochement bancaire à partir des informations ci-dessus:

Pertinence et utilisations

La déclaration de rapprochement bancaire est l'activité la plus importante réalisée par chaque entreprise. Il permet de détecter la fraude et le blanchiment d'argent par l'entreprise et la banque. Il permet de détecter que toutes les transactions dans les livres de comptes sont enregistrées. Il donne une image claire de ce que la Banque reflète le solde et quels livres de comptes reflètent le solde bancaire.

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Ceci est un guide de la formule de rapprochement bancaire. Nous discutons ici comment calculer le rapprochement bancaire ainsi que des exemples pratiques. Nous fournissons également un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

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