Formule de retour sur actif (table des matières)

  • Formule de retour sur actifs
  • Calculateur de retour sur actifs
  • Formule de retour sur actifs dans Excel (avec modèle Excel)

Formule de retour sur actifs

Le retour sur actif (ROA) peut être utile pour déterminer la rentabilité et l'efficacité d'une entreprise - le ROA montre combien d'argent sera gagné en investissant un dollar d'actif. Plus le ROA montre que l'entreprise utilise ses actifs de manière efficace. Ce ratio montre la performance d'une entreprise en comparant l'investissement en actifs à sa rentabilité.

La formule de calcul du retour sur actif (ROA) est la suivante:

Où,

  • Résultat net: il est égal au résultat net d'un exercice.
  • Actif total moyen: il est égal à une somme de l'actif total de l'année en cours et de l'actif total de l'année précédente divisée par deux.

Exemples de formule de retour sur actif

Voyons un exemple pour comprendre le retour sur l'actif total:

Vous pouvez télécharger ce modèle de retour sur actifs ici - Modèle de retour sur actifs

Jagriti Capital Inc affiche un bénéfice net de 20 millions de dollars en exploitation courante et possède 20 millions de dollars d'actifs au début de l'année et 25 millions de dollars d'actifs à la fin de l'année selon le bilan. Maintenant, quel est le rendement des actifs Jagriti Capital Inc.?

Nous pouvons calculer le rendement des actifs en utilisant la formule:

ROA = revenu net / actif total moyen

Ici,

  • Revenu net = 20 millions de dollars
  • Actif total moyen = (Actif en début d'année + Actif en fin d'année) / 2
  • soit l'actif total moyen = $ (20 + 25) / 2
  • Actif total moyen = 22, 5 millions de dollars

Maintenant,

  • ROA = revenu net / actif total moyen
  • ROA = $ (20 / 22, 5)
  • ROA = 0, 89

Explication de la formule de rendement des actifs

Pour calculer le retour sur actif (ROA), nous avons besoin du revenu net et de l'actif total moyen

Le premier élément est le revenu net.

Le revenu net est le montant net total réalisé par une entreprise après déduction de tous les coûts d'entreprise pour une période donnée. Il comprend toutes les dépenses opérationnelles et non opérationnelles, les impôts payés au gouvernement et les intérêts payés sur la dette.

Les coûts d'exploitation comprennent le coût des marchandises vendues, le coût direct de production, les frais généraux d'administration et de commercialisation, la dépréciation et l'amortissement des immobilisations.

Le bénéfice net comprend également tout revenu supplémentaire provenant des investissements ou de toute autre source que les activités principales de la société, comme le produit de la vente d'immobilisations.

Le résultat net peut être trouvé au bas du compte de résultat de toute entreprise.

La deuxième composante est l'actif total moyen.

L'actif total moyen peut être calculé comme la somme des actifs au début de l'année et des actifs à la fin de l'année divisée par 2. Les montants d'ouverture et de clôture de l'actif total sont disponibles dans le bilan de toute entreprise.

Pour calculer la formule de rendement des actifs, nous devons comparer le revenu net au total des actifs moyens. c.-à-d. ROA = revenu net / actif total moyen

Importance et utilisation de la formule de rendement des actifs

La formule de rendement des actifs est un ratio important utilisé pour analyser la rentabilité de l'entreprise. Cela peut être utilisé pour comparer les performances d'une entreprise avec différentes entreprises de taille et d'industrie similaires ou bien pour comparer les performances actuelles de l'entreprise avec ses performances précédentes.

Peu de choses à garder à l'esprit avant de comparer les sociétés sur la base du rendement des actifs. c'est-à-dire que la taille, l'échelle et l'industrie des entreprises doivent être les mêmes.

Le rendement des actifs ne doit pas être comparé entre les entreprises de différentes industries. L'exigence d'avoirs dans les entreprises de différentes industries peut varier. Par exemple, les industries automobiles nécessitent des usines, des biens immobiliers et des machines pour générer des revenus, contrairement aux entreprises des industries de services. Par conséquent, les entreprises des industries automobiles auraient un rendement des actifs inférieur à celui des entreprises du secteur des services qui n'ont pas besoin d'autant d'actifs que les industries automobiles. Par conséquent, le rendement des actifs ne doit pas être utilisé pour se comparer aux entreprises d'un secteur différent.

Le retour sur actif (ROA) peut être utile pour déterminer la rentabilité et l'efficacité d'une entreprise - le ROA montre combien d'argent sera gagné en investissant un dollar d'actif. Plus le ROA montre que l'entreprise utilise ses actifs de manière efficace.

Le retour sur actif (ROA) peut être utilisé pour déterminer la structure de l'entreprise. c.-à-d., si l'entreprise est une entreprise à forte intensité d'actifs ou à faible capital.

Les sociétés à forte intensité d'actifs auront un rendement des actifs moins élevé. Un exemple pour les sociétés à forte intensité d'actifs est la société Auto, la compagnie aérienne, etc. Alors que la société Asset-light aura un rendement élevé sur les actifs. Un exemple de société légère peut être une société de logiciels.

Selon les normes de l'industrie, une société à forte intensité d'actifs a un rendement des actifs inférieur à 5% et une société à faible intensité d'actifs a un rendement des actifs supérieur à 20%.

Calculateur de retour sur actifs

Vous pouvez utiliser le calculateur de retour sur actifs suivant

Revenu net
Actif total moyen
Formule de retour sur actif (ROA) =

Formule de retour sur actif (ROA) = =
Revenu net =
Actif total moyen
0 = 0
0

Formule de retour sur actifs dans Excel (avec modèle Excel)

Ici, nous ferons le même exemple de la formule de retour sur actifs dans Excel. C'est très facile et simple. Vous devez fournir les deux entrées, à savoir le revenu net et l'actif total moyen

Vous pouvez facilement calculer le rendement des actifs en utilisant la formule dans le modèle fourni.

Tout d'abord, nous devons calculer l'actif total moyen.

nous calculons ensuite le rendement des actifs à l'aide d'une formule.

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Cela a été un guide pour une formule de retour sur l'actif. Ici, nous discutons de ses utilisations ainsi que des exemples pratiques. Nous vous fournissons également une calculatrice de retour sur actifs avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Différence entre l'actif et le passif
  2. Gestion d'actifs et gestion de patrimoine
  3. Guide de la formule CAPM de calcul
  4. Calcul de la valeur d'entreprise avec des exemples

Catégorie:

Développement de l'entrepreneuriat