Formule de rapport rapide (table des matières)
- Formule de rapport rapide
- Calculateur de ratio rapide
- Formule de rapport rapide dans Excel (avec modèle Excel)
Formule Quick Ratio
Le ratio rapide est une mesure populaire utilisée pour calculer la position de liquidité à court terme d'une entreprise. La formule du rapport rapide est la suivante:
Dans la formule de ratio rapide ci-dessus,
Les actifs rapides se réfèrent aux actifs, qui peuvent être convertis en espèces dans un délai de 90 jours.
Actifs rapides = Trésorerie ou équivalents de trésorerie, valeurs mobilières de placement et comptes débiteurs
Maintenant que nous savons ce que sont les actifs rapides, décomposons la formule comme suit: 
Calculons maintenant le rapport rapide, avec un exemple simple.
Exemples de formule de rapport rapide
Exemple de formule de rapport rapide n ° 1
Vous pouvez télécharger ce modèle de rapport rapide ici - Modèle de rapport rapideConsidérons une société XYZ a les actifs et passifs courants suivants.
- Argent: 10000 $
- Inventaire: 5000 $
- Investissements en actions: 2000 $
- Inventaire: 4000 $
- Taxes prépayées: 800 $
- Débiteurs: 6000 $
- Passifs courants: 15000 $
Donc,
Le ratio rapide de la société XYZ peut être calculé comme suit:
- Ratio rapide = Trésorerie + Investissements en actions + Débiteurs / Passifs courants
- Ratio rapide = 10000 $ + 2000 $ + 6000 $ / 15000 $
- Ratio rapide = 18000 $ / 15000 $
- Ratio rapide = 1, 2 $
Le ratio rapide de la société XYZ est de 1, 2, ce qui signifie que la société XYZ dispose de 1, 2 $ d'actifs rapides pour rembourser 1 $ de ses passifs courants.
Parfois, les entreprises ne fournissent pas de bilan détaillé, cependant, le ratio rapide peut toujours être calculé comme indiqué dans l'exemple ci-dessous:
Formule de rapport rapide - Exemple # 2
Supposons que le bilan de la société XYZ ressemble à celui illustré ci-dessous.
- Total des actifs courants = 22800 $
- Inventaire = 4000 $
- Taxes préparées = 800 $
- Passifs courants = 15000 $
Étant donné que la société XYZ n'a pas donné la ventilation des actifs rapides, le ratio rapide peut être calculé avec la méthode ci-dessous:
- Ratio rapide = Total des actifs courants - Inventaire - Impôts préparés / Passifs courants
- Ratio rapide = 22800 $ - 4000 $ - 800 $ / 15000 $
- Ratio rapide = 18000 $ / 15000 $
- Ratio rapide = 1, 2 $
Formule de rapport rapide - Exemple # 3
Maintenant que nous avons une compréhension de base du calcul du ratio rapide, allons-y maintenant et calculons le ratio rapide de Reliance Industries:
Les actifs et passifs courants de Reliance Industries pour l'exercice 2017-2018 sont de;
- Investissements courants = 53277, 00
- Stocks = 39568, 00
- Créances clients = 10 460, 00
- Trésorerie et équivalents de trésorerie = 2731, 00
- Prêts et avances à court terme = 3 533, 00
- Autres actifs courants = 14 343, 00
- Passifs courants = 190647
Donc,
- Ratio rapide = Investissements courants + Créances clients + Trésorerie et équivalents de trésorerie + Prêts et avances à court terme + Autres actifs / passifs courants
- Ratio rapide = 53277 + 10460 + 2731 + 3533 + 14343/190647
- Rapport rapide = 84344/190647
- Rapport rapide = 0, 44
D'après le calcul ci-dessus, il est clair que la position de liquidité à court terme des industries Reliance n'est pas bonne. Cela signifie que Reliance industries a 0, 44 INR d'actifs rapides pour chaque 1 INR de passifs courants.
Il permet également de comparer le ratio rapide des années précédentes, pour comprendre la tendance. Calculons maintenant le ratio rapide des industries Reliance pour l'exercice 2016-2017.
- Investissements courants = 51 906
- Stocks = 34.018, 00
- Créances clients = 5 472, 00
- Trésorerie et équivalents de trésorerie = 1754, 00
- Prêts et avances à court terme = 4 900, 00
- Autres actifs courants = 8 231, 00
- Passifs courants = 152826
Donc,
- Ratio rapide = Investissements courants + Créances clients + Trésorerie et équivalents de trésorerie + Prêts et avances à court terme + Autres actifs / passifs courants
- Ratio rapide = 51906 + 5472 + 1754 + 4900 + 8231/152826
- Rapport rapide = 72263/152826
- Rapport rapide = 0, 47
L'étude comparative d'un ratio rapide pour les exercices 16 et 17 suggère que le ratio rapide des industries Reliance est passé de 0, 47 à 0, 44. Cela indique que la position de liquidité à court terme des industries Reliance est mauvaise et qu'elle ne peut donc pas rembourser ses passifs courants avec les actifs rapides. Il est également logique d'examiner la pondération de la contribution de chaque actif dans l'actif rapide global.
Si vous remarquez les actifs rapides des industries Reliance, les investissements à court terme ont plus de poids avec 53277 contributions aux actifs rapides globaux de 84344. Cela signifie que stratégiquement Reliance Industries a fait de bons investissements à court terme qui peuvent être convertis en espèces pour rembourser ses passifs courants. Cependant, l'actif rapide global n'est pas suffisant pour répondre à ses besoins de liquidité à court terme.
Explication
- Le ratio rapide est également appelé ratio de test acide, en référence à la pratique historique de l'acide pour tester les métaux pour l'or. Le métal subirait le test d'acide pour prouver qu'il est en or pur, sinon, ce n'est qu'un métal. De même, les investisseurs testent les sociétés pour déterminer leur position de liquidité à court terme en calculant le ratio rapide.
- Le ratio rapide est similaire au ratio actuel, en termes de calcul des actifs courants, cependant, tout en calculant le ratio rapide, nous éliminons les dépenses d'inventaire et préparées. La raison étant l'hypothèse selon laquelle l'inventaire ne peut pas être réalisé en espèces dans un délai de 90 jours. L'inventaire comprend les matières premières et les travaux en cours, il est donc difficile de liquider l'inventaire en temps opportun.
- Un rapport rapide de 1 ou plus est considéré comme bon. Cela signifie que la position de liquidité à court terme de l'entreprise est bonne. Un ratio rapide de 1 indique que pour chaque dollar de passif à court terme, l'entreprise dispose d'un actif rapide de 1 dollar pour le rembourser. De même, un ratio rapide de 2 indique que l'entreprise a 2 $ d'actifs courants, pour chaque 1 $ qu'elle doit.
- Les actifs qui sont pris en compte dans le ratio rapide sont la trésorerie et les équivalents de trésorerie, les valeurs mobilières de placement / placements, les débiteurs.
Utilisation de Quick ratio
- Le ratio rapide est principalement utilisé par les investisseurs / créanciers pour déterminer la position de liquidité à court terme de la société dans laquelle ils investissent / prêtent.
- Il aide également la direction de l'entreprise à décider du niveau optimal d'actifs courants à maintenir pour répondre aux besoins de liquidité à court terme.
- Le ratio rapide aide également à améliorer la cote de crédit de l'entreprise, pour obtenir du crédit sur le marché.
Signification et utilisation de la formule de rapport rapide
Bien que le ratio rapide soit une méthode simple et rapide pour déterminer la position de liquidité de l'entreprise, il faut faire preuve de diligence dans l'interprétation des chiffres. Afin d'avoir une image complète, il est toujours préférable de décomposer l'analyse et de voir quelle est la raison réelle du ratio rapide élevé.
Par exemple: si l'augmentation du ratio rapide est affectée par la flambée des débiteurs et que le paiement des créanciers est retardé, la société pourrait ne pas être en mesure de faire face à ses dettes à court terme qui sont de nature immédiate.
Maintenant que nous avons compris le savoir-faire complet du rapport rapide, allez-y et essayez de calculer le rapport rapide par vous-même, dans le modèle Excel conçu pour que vous puissiez vous entraîner. Veuillez également vous assurer d'analyser et de voir la raison de l'augmentation / diminution du ratio rapide.
Calculateur de formule de rapport rapide
Vous pouvez utiliser le calculateur de formule de rapport rapide suivant
| Actifs rapides | |
| Passifs courants | |
| Formule de rapport rapide = | |
| Formule de rapport rapide = | = |
|
|
Formule de rapport rapide dans Excel (avec modèle Excel)
Ici, nous ferons le même exemple de la formule de rapport rapide dans Excel. C'est très facile et simple. Vous devez fournir les deux entrées, c'est-à-dire les actifs et passifs courants
Vous pouvez facilement calculer la formule de rapport rapide dans le modèle fourni.
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