Formule du fonds de roulement net (table des matières)

  • Formule de fonds de roulement net
  • Calculateur de fonds de roulement net
  • Formule de fonds de roulement net dans Excel (avec modèle Excel)

Formule de fonds de roulement net

En termes simples, la formule du fonds de roulement net permet d'évaluer la position de liquidité à court terme de l'entreprise. La formule pour le fonds de roulement net est la suivante:

Exemple de formule de fonds de roulement net

Comprenons le fonds de roulement net à l'aide de l'exemple pratique suivant:

Vous pouvez télécharger ce modèle de fonds de roulement net ici - Modèle de fonds de roulement net

Formule de fonds de roulement net - Exemple # 1

Considérez une société appelée XYZ ltd qui opère dans un segment de détail a les actifs et passifs courants suivants:

Espèces: 10000

Débiteurs: 6000

Inventaire: 20000

Créditeurs: 3000

Salaires exceptionnels: 5000

Les étapes suivantes doivent être suivies pour calculer le fonds de roulement net:

Étape 1: Identifier les actifs et passifs courants .

Les actifs courants sont tous les actifs qui peuvent être convertis en espèces, généralement en un an; tandis que les passifs courants sont tous les passifs qui doivent être payés dans un an.

Les actifs courants dans l'exemple ci-dessus sont calculés comme suit:

  • Actifs courants = Trésorerie + Débiteurs + Stock
  • Actifs courants = 10000 +6000 + 20000
  • Actifs courants = 36000

Les passifs courants dans l'exemple ci-dessus sont calculés comme suit:

  • Passifs courants = créditeurs + salaires impayés
  • Passifs courants = 3000 + 5000
  • Passifs courants = 8000

Étape 2: calcul du fonds de roulement net:

Le fonds de roulement net est calculé à l'aide de la formule

  • Fonds de roulement net = total des actifs courants - total des passifs courants
  • Fonds de roulement net = 36000 - 8000
  • Fonds de roulement net = 28000

Étant donné que les actifs courants de XYZ ltd dépassaient les passifs courants, le fonds de roulement de XYZ Ltd est positif. Cela indique que XYZ Ltd peut payer tous ses passifs courants en utilisant uniquement des actifs courants. En d'autres termes, l'entreprise est très liquide et financièrement solide à court terme. Ils peuvent utiliser la liquidité supplémentaire pour développer leur entreprise et se développer davantage.

Si le passif de XYZ Limited avait dépassé l'actif, le fonds de roulement serait négatif, ce qui indique que la liquidité à court terme n'est pas bonne et que le passif actuel ne peut pas être remboursé avec l'actif courant.

Formule du fonds de roulement net - Exemple n ° 2

Maintenant que nous avons le flair de NWC, allons-y maintenant et faisons un calcul pratique du fonds de roulement net de Colgate Palmolive - Inde.

Les chiffres suivants ont été extraits des états financiers de Colgate Palmolive - Inde

Actifs courants

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Investissements actuels

 0

0

Inventaires

 226, 71

292, 55

Créances commerciales

 201.03

129, 9

Trésorerie et équivalents de trésorerie

 456, 16

294, 3

Prêts et avances à court terme

 90, 58

62, 95

Autres actifs courants

 86, 24

75, 92

Le total des actifs courants

 1060, 72 855, 62

Passifs courants

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Dettes commerciales

 614, 47

597, 46

Autres passifs courants

 307, 97

333, 9

Dispositions à court terme

 60, 35

51, 19

Total des passifs courants

 982, 79

982, 55

Calculons maintenant le fonds de roulement net de Colgate Palmolive - Inde, sur la base des chiffres ci-dessus.

  • Fonds de roulement net = total des actifs courants - total des passifs courants
  • Fonds de roulement net = 1060, 72– 982, 79
  • Fonds de roulement net = 77, 93 Cr

Sur la base du calcul ci-dessus, le fonds de roulement net de Colgate Palmolive - Inde est positif, ce qui indique que la position de liquidité à court terme de la société est positive.

Si vous comparez la position de liquidité de Colgate par rapport à l'année précédente, elle s'est considérablement améliorée.

  • Fonds de roulement net 2017 = Total des actifs courants - Total des passifs courants
  • Fonds de roulement net 2017 = 855, 62 - 982, 55
  • Fonds de roulement net 2017 = -126, 93 Cr

Le fonds de roulement net de Colgate Palmolive - Inde est passé de -126, 93 Cr en 2017 à 77, 93 Cr en 2018. Cela signifie que la position de liquidité de la société est meilleure en 2018 qu'en 2017.

Explication

Le fonds de roulement net est une mesure importante qui aide les investisseurs à déterminer la position de liquidité de l'entreprise. Il indique essentiellement si la société a suffisamment d'actifs convertibles à court terme pour faire face à ses dettes à court terme.

La formule du fonds de roulement net peut être divisée en deux composantes:

  1. Le premier élément de la formule du fonds de roulement net est l'actif à court terme. Les actifs courants sont les actifs qui peuvent être convertis en espèces dans un délai d'un an. Les actifs courants peuvent être des espèces, des débiteurs divers, des stocks, des débiteurs, etc.
  2. Le deuxième élément de la formule du fonds de roulement net est le passif à court terme. Les passifs courants sont les titres de créance qui doivent être payés dans un an. Les passifs courants comprennent les comptes créditeurs, les créanciers divers, les salaires impayés, etc.

Il est également judicieux de comparer la NWC avec les chiffres de l'année précédente, afin de déterminer la tendance. Il indique si la société maintient sa position de liquidité positive / négative de manière cohérente. Plus la tendance est positive, plus l'entreprise est liquidée.

Bien qu'un fonds de roulement négatif soit un mauvais signe, il convient de noter qu'un fonds de roulement négatif ne signifie pas que l'entreprise va mourir. Cela indique simplement que la position de liquidité à court terme de la société est mauvaise. Une entreprise peut toujours faire face à ses dettes à court terme, quel que soit le nombre d'actifs courants dont elle dispose si l'entreprise a facilement accès à la dette à court terme, comme une ligne de crédit. Si l'entreprise jouit d'une réputation considérable sur le marché, elle peut accéder facilement au crédit pour faire face à ses dettes à court terme.

Importance et utilisation de la formule du fonds de roulement net

  • Le calcul du fonds de roulement net se fait principalement dans l'analyse des investissements. Un investisseur avant d'investir dans une entreprise ou un prêteur avant de prêter à l'entreprise essaie généralement de déterminer la position de liquidité de l'entreprise en calculant le fonds de roulement net.
  • Si le fonds de roulement net est positif, la société dispose de suffisamment d'actifs courants pour rembourser sa dette. Il donne à l'investisseur l'assurance que l'entreprise est stable.
  • Si le fonds de roulement net est négatif, la société ne dispose pas de suffisamment d'actifs courants pour rembourser sa dette à court terme. Bien que ce soit un mauvais signe, l'investisseur n'a pas besoin de baser sa décision sur la métrique unique. L'investisseur creusera davantage en utilisant d'autres paramètres tels que les marges bénéficiaires, les chiffres d'affaires des actifs pour déterminer la santé financière de l'entreprise.

Pour résumer, le fonds de roulement net est une mesure très utile qui donne la santé financière de l'entreprise avec un seul calcul. Cependant, il est également recommandé de prendre également en compte les autres métriques et de ne pas baser la décision sur la métrique unique. Maintenant que vous avez compris le concept et parcouru les différents calculs, il est recommandé de vous essayer au calcul du fonds de roulement net en le faisant pratiquement. Un modèle a été élaboré pour vous, veuillez essayer de comprendre et de faire le calcul par vous-même.

Calculateur de fonds de roulement net

Vous pouvez utiliser le calculateur de fonds de roulement net suivant

Le total des actifs courants
Total des passifs courants
Formule de fonds de roulement net

Formule de fonds de roulement net = Total des actifs courants - Total des passifs courants
= 0 - 0
= 0

Formule de fonds de roulement net dans Excel (avec modèle Excel)

Ici, nous ferons le même exemple de la formule de fonds de roulement net dans Excel. C'est très facile et simple. Vous devez fournir les deux entrées, à savoir le total des actifs courants et le total des passifs courants

Vous pouvez facilement calculer le fonds de roulement net en utilisant la formule dans le modèle fourni.

Tout d'abord, nous calculons le fonds de roulement net de Colgate Palmolive pour 2018

puis, d'abord, nous calculons le fonds de roulement net de Colgate Palmolive pour 2017

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Cela a été un guide pour une formule de fonds de roulement net. Ici, nous discutons de ses utilisations ainsi que des exemples pratiques. Nous vous fournissons également un calculateur de fonds de roulement net avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Exemples de formule de taux d'utilisation de la capacité
  2. Guide de la formule de la marge bénéficiaire d'exploitation
  3. Calculer le dividende privilégié à l'aide de la formule
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Développement de l'entrepreneuriat