Différence entre crédit d'impôt et déduction fiscale
«L'impôt sur le revenu a créé plus de criminels que tout autre acte gouvernemental.»
- Barry Goldwater
L'impôt sur le revenu est un élément crucial de la civilisation humaine. Payer des impôts à temps au gouvernement fait un bon citoyen et payer des impôts en prenant des avantages fait un citoyen intelligent. L'évasion fiscale a été observée dans toutes les parties du monde et à toutes les époques de la civilisation humaine. Pour éviter d'être criminalisé, il faut être suffisamment intelligent pour comprendre les impôts payés au gouvernement. Crédit d'impôt vs déduction fiscale est un sujet important pour apprendre la planification fiscale.
Chaque année, des millions de contribuables recherchent des déductions fiscales par rapport aux crédits d'impôt qui peuvent les aider à économiser de l'impôt. On devrait utiliser les facilités de crédit d'impôt vs déduction fiscale fournies par le gouvernement pour économiser de l'argent. N'ignorez pas que le crédit d'impôt et la déduction fiscale sont des choses distinctes.
Qu'est-ce que la déduction fiscale?
Une déduction fiscale résulte d'une dépense ou d'une exemption fiscalement déductible qui réduit le revenu imposable du contribuable.
La déduction fiscale commune sur la déclaration de revenus fédérale est une exemption personnelle.
Comment il est calculé - si votre revenu était de 1 000 000 $ et que vous avez une exemption personnelle de 8 000 $. votre exemption personnelle réduirait votre revenu imposable de 8 000 $. Donc, votre revenu imposable sera de 92 000 $.
Les évaluations peuvent demander des déductions sur diverses dépenses -
- Primes d'assurance-vie
- Dons aux instituts autorisés par le gouvernement, etc.
- Frais médicaux pour soi et sa famille
- Contribution aux fonds autorisés par le gouvernement
- Dons de bienfaisance
- Intérêts sur les prêts hypothécaires
- Frais médicaux et dentaires
- Frais de scolarité et frais
- Contributions à un IRA traditionnel
- Contributions aux comptes d'épargne santé (HSA)
- Kilométrage pour les voyages d'affaires
- Dépenses commerciales non remboursées
- Frais de déménagement pour commencer un nouvel emploi
- Frais de recherche d'emploi
- Frais d'études de l'enseignant
- Taxes foncières et immobilières
Chaque pays dispose d'un panier de déductions prédéfini. Ces déductions sont décidées par le gouvernement au profit de ses citoyens. Par exemple, en Inde, l'article 80C permet la déduction pour les économies d'impôt.
Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt?
Un crédit d'impôt est soustrait du passif fiscal. Un exemple courant de crédit d'impôt est le crédit d'impôt pour enfants. Si vous avez un enfant admissible, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt jusqu'à 1 000 $.
Comment il est calculé - si votre revenu était de 1 000 000 $ et que vous avez une exemption personnelle de 8 000 $. votre exemption personnelle réduirait votre revenu imposable de 8 000 $. Donc, votre revenu imposable sera de 92 000 $. Supposons un taux d'imposition de 30% (en ignorant les dalles fiscales pour la compréhension), de sorte que votre passif fiscal sera de 92 000 $ * 30% = 27 600 $, vous pouvez maintenant demander 1 000 $ en crédit d'impôt, de sorte que votre impôt effectif sera de 27 600 $ - 1 000 $ = $ 26 600
Certains crédits d'impôt mis à disposition en Inde sont:
- Si des revenus ont été gagnés en dehors de l'Inde et qu'un impôt a été payé dans ce pays, un crédit d'impôt peut être demandé en Inde pour l'impôt qui a été payé à l'extérieur.
- Quiconque a un revenu inférieur à Rs. 5 lakhs par an, mais est tenu de payer des impôts peut demander un crédit d'impôt de Rs. 2000.
- Les citoyens âgés de plus de 65 ans peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt pouvant atteindre Rs. 20 000,
Un autre crédit d'impôt disponible en dehors de l'Inde -
- Même les personnes handicapées relevant d'une tranche de revenu particulière peuvent bénéficier de crédits d'impôt.
- Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge (pour réduire le coût de la garde d'enfants ou de la garde d'un parent âgé)
- Crédit d'adoption (pour les frais d'adoption)
- Crédit d'impôt pour enfants (pour les parents)
- Crédit d'impôt pour primes (pour les personnes qui ont souscrit une assurance maladie sur le marché fédéral)
- Crédit d'épargne (pour les personnes qui ont contribué à un compte de retraite fiscalement avantageux)
- Crédit d'apprentissage à vie (pour les frais d'études supérieures engagés)
Chaque pays a des directives prédéfinies pour le crédit d'impôt et le panier d'un panier prédéfini de crédits d'impôt.
Crédit d'impôt vs déductions fiscales
Voici les 5 principales différences entre le crédit d'impôt et la déduction fiscale.
Crédit d'impôt vs déductions fiscales - Exceptions
Même si vous pouvez économiser de l'impôt en utilisant les facilités de crédit d'impôt vs déduction fiscale fournies par le gouvernement, il peut y avoir une interruption des économies d'impôt car presque chaque article a une limite maximale d'économie d'impôt. Cependant, en étudiant les exceptions, vous pouvez demander des crédits d'impôt et des déductions fiscales. C'est le point où la planification fiscale devient quelque peu compliquée.
Par exemple, imaginez ce scénario:
- Votre statut de dépôt est marié dépôt conjointement, avec deux enfants à charge de moins de 18 ans
- Vous avez gagné 55 000 $ grâce à vos emplois
- Votre impôt à payer, avant de calculer les crédits autorisés, est de 1 500 $
- Vos deux enfants accordent un crédit d'impôt pour enfants de 2 000 $ (1 000 $ chacun)
- Mais le crédit pour enfant est limité à votre impôt à payer car il n'est pas remboursable, dans ce cas, 1500 $
- Normalement, vous devriez renoncer aux 500 $ restants et ne recevriez pas de remboursement de 500 $
Cependant, l'exception à la règle vous permet de faire glisser les 500 $ perdus sur le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants, ce qui signifie que vous n'avez qu'à faire quelques calculs pour obtenir un bon remboursement. Le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants vous permet de demander le moindre de deux montants: le montant que vous pourriez avoir à perdre (dans ce cas, 500 $) ou 15% de votre revenu gagné supérieur à 3 000 $.
C'est là que le code des impôts se complique à nouveau, alors jetez un œil au calcul: 15% de votre revenu gagné supérieur à 3000 $ est de 7800 $ (55000 $ - 3000 $ = 52000 $; 52000 $ * 15% = 7800 $). Étant donné que 500 $ est inférieur à 7 800 $, c'est le montant que vous êtes autorisé à prendre. Ainsi, au lieu de perdre le crédit, vous avez maintenant un remboursement supplémentaire de 500 $.
Comparaison directe entre déduction fiscale et crédit d'impôt
Examinons une partie de la différence entre le crédit d'impôt et la déduction fiscale:
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La base de la comparaison entre crédit d'impôt et déduction fiscale | Remise sur les impôts | Crédit d'impôt |
| Sens | Ce sont des déductions qui contribuent à réduire le revenu imposable global | Il s'agit d'un incitatif fiscal permettant au contribuable de déduire le montant de l'impôt |
| Réduction de | Aide à réduire le revenu imposable | C'est une obligation de paiement de taxes |
| Point d'ajustements | Ajusté avant application du taux d'imposition. | Le montant après impôt ajusté est déterminé |
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Économie d'impôt | Il réduit l'impôt d'un pourcentage marginal | La déduction fiscale est applicable dollar par dollar. |
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Occurrence |
En raison des diverses dépenses engagées par le contribuable |
En raison de taxes déjà déposées auprès des autorités fiscales ou en raison de certaines circonstances. |
Conclusion
Les crédits d'impôt par rapport aux déductions fiscales aident à réduire le fardeau fiscal global des contribuables et les aident également à économiser l'impôt. Cependant, un crédit d'impôt est plus favorable que les déductions fiscales, car le premier réduit directement le passif fiscal et économise donc plus d'impôt tandis que le second ne réduit le passif fiscal que du taux nominal.
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Cela a été un guide pour la principale différence entre le crédit d'impôt et la déduction fiscale. Ici, nous discutons également des principales différences entre le crédit d'impôt et la déduction fiscale avec des infographies et un tableau de comparaison. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -
- Tableaux et taux d'imposition pour 2014-2015
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- Débit vs crédit | Conseils utiles
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