Différence entre prêt et bail
Prêt
Un prêt peut être défini comme le fait de donner de l'argent par une partie à une autre partie sur l'accord que l'argent serait remboursé par cette dernière à la première conformément à l'accord de prêt. Les intérêts, la durée du mandat et d'autres conditions seraient définis à l'avance dans l'accord de prêt.
Les parties impliquées dans la transaction de prêt sont
- Prêteur - celui qui donne de l'argent
- Emprunteur - celui qui prend de l'argent
Un emprunteur est censé rembourser au prêteur le montant du principal ainsi que les intérêts sur la durée du prêt sur la base d'un accord de prêt. Il existe différents types de prêts, en fonction de la nature de l'utilisation des fonds, des prêts personnels aux prêts aux entreprises. Les prêts peuvent également être classés en fonction des garanties données par l'emprunteur au prêteur, allant des prêts non garantis aux prêts à terme. En général, tout emprunteur doit garantir une partie de ses actifs au prêteur.
En bref, quelle que soit la nature ou le type de prêt, l'emprunteur doit rembourser le principal du prêteur ainsi que les intérêts sur la durée du prêt.
Bail
Un contrat de location est un accord entre deux parties, où une partie (le propriétaire de l'actif également appelé bailleur) permet à l'autre partie (appelée locataire) d'utiliser ses actifs (les actifs peuvent être tout ce qui va de l'immobilier, des machines, de l'équipement, etc. .) Pour une période convenue en échange de paiements périodiques. Généralement, ces paiements périodiques sont fixes et le montant du paiement périodique et la durée du bail seraient basés sur le contrat de location. Dans un bail, la garantie serait l'équipement qui est loué dans la plupart des cas.
Un contrat de location peut être classé en gros dans un contrat de location-acquisition et un contrat de location simple. Dans un contrat de location-acquisition, il existe une disposition pour transférer la propriété de l'actif loué au locataire par le bailleur à la fin du bail. En cas de location-acquisition, le locataire doit présenter l'actif loué à l'actif et un prêt équivalent à la valeur de l'actif au passif du bilan. Pendant la durée du bail, le locataire amortira l'actif et remboursera le prêt à un bailleur. Dans un contrat de location simple, la propriété de l'actif loué restera la propriété du bailleur et le locataire restituera l'actif une fois le contrat terminé. Le locataire n'a qu'à enregistrer le paiement fixe dans le compte de résultat comme une dépense de location.
Comparaison directe entre prêt et location (infographie)
Vous trouverez ci-dessous la principale différence entre le prêt et le bail 
Différences clés entre prêt et location
Les deux prêts contre bail sont des choix populaires sur le marché. laissez-nous discuter de certaines des principales différences entre les prêts et les baux
- Un prêt donnera à l'emprunteur le droit de propriété des actifs achetés alors que dans le contrat de location, il ne s'agirait que des droits d'utilisation du matériel loué.
- La recherche d'un emprunteur pour financer l'équipement dont vous avez besoin pour acheter serait beaucoup plus longue que la location des mêmes actifs à un bailleur
- La possession d'équipement par prêt permettra à l'emprunteur de l'amortir dans ses livres comptables et ainsi de bénéficier de l'avantage fiscal, alors que, dans le cas d'un bail, un bailleur n'est pas autorisé à amortir les actifs car il n'y a pas d'enregistrement d'actifs dans livres du locataire
- Si, après un certain temps, l'équipement en question ne présentait plus d'intérêt pour l'entreprise, la méthode de location serait beaucoup plus flexible que la méthode de prêt.
- Une provision comptable hors bilan pour la location donnerait un meilleur ratio de performance de l'entreprise que ce qui aurait pu être le cas avec l'achat des actifs à l'aide d'un prêt (en supposant que toutes les autres choses sont constantes)
- Il y a un acompte en cas de prêt alors qu'en général aucun acompte en cas de location
Tableau de comparaison des prêts et des baux
Vous trouverez ci-dessous la comparaison 7 supérieure entre prêt et bail
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PRÊT |
BAIL |
| L'achat financé d'équipement donnera à l'emprunteur la propriété d'un tel actif. | Dans un bail, le locataire a le droit d'utiliser l'équipement et n'a pas les droits de propriété |
| Pour les prêts, un taux d'intérêt général est variable en fonction d'un indice. Si l'indice change, le taux changera également | Dans un bail, la plupart du temps, le paiement périodique serait fixe |
| En cas de prêt, l'emprunteur doit apporter des garanties pour couvrir le montant du prêt, il peut parfois être difficile pour l'emprunteur ou l'entreprise de mettre en place les garanties nécessaires. | Pour la location, dans la plupart des cas, le matériel loué sert de garantie. Le locataire n'a pas besoin d'apporter de garanties. |
| Beaucoup de banques / prêteurs hésitent à prêter de l'argent à une institution / un individu dont la nature de l'entreprise / du matériel est difficile à comprendre. | Étant donné que le bailleur a pour activité de louer l'équipement, il ne sera pas difficile pour une entreprise ou un particulier d'obtenir de l'équipement en location. |
| Dans le cas du prêt, l'emprunteur doit apporter une certaine somme d'argent sous forme d'acompte | Généralement, dans le contrat de location, le locataire n'a pas besoin de verser d'acompte sauf s'il existe des dispositions spéciales dans le contrat. |
| Un prêt doit être inscrit au passif du bilan de l'entreprise / entreprise | Le contrat de location (location simple) est un élément hors bilan. Le locataire peut tirer des avantages des actifs loués sans inscrire les actifs loués au bilan. Ils doivent simplement enregistrer les paiements de location comme une dépense. |
| En règle générale, les actifs achetés au moyen d'un prêt appartiendront à l'emprunteur de ce prêt. | En vertu d'un contrat de location, la propriété serait conservée par le bailleur et le locataire restituerait les actifs, sauf s'il existe des dispositions spéciales pour transférer la propriété au locataire à la fin du contrat. |
Conclusion - Prêt vs bail
Comme mentionné ci-dessus, les prêts par rapport au crédit-bail ont leurs avantages et leurs inconvénients. Une décision de prêt ou de location doit être prise après avoir effectué une analyse globale de la situation commerciale et de la destination du matériel à acheter ou à louer. Si l'entreprise ne dispose pas de suffisamment de fonds pour effectuer l'acompte ou n'a pas suffisamment de garanties pour couvrir le prêt, et doit simplement utiliser l'actif, le bail fonctionnera mieux. Si une entreprise veut posséder les actifs à long terme et dispose de suffisamment de fonds pour apporter un acompte et peut passer par la documentation de financement, alors le prêt serait une meilleure option. En outre, il est important de comprendre les diverses implications du prêt contre le crédit-bail sur les livres comptables d'une entreprise afin que le lecteur puisse évaluer correctement la performance de l'entreprise.
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