Formule du ratio des intérêts gagnés (table des matières)

  • Formule
  • Exemples
  • Calculatrice

Qu'est-ce que la formule du ratio des intérêts gagnés?

Le terme «multiplié par le ratio d'intérêts gagnés» fait référence à la métrique financière utilisée pour évaluer la capacité d'une entreprise à payer une partie intéressante des titres de créance. En d'autres termes, cette mesure financière indique combien de fois le bénéfice avant impôt d'une entreprise peut couvrir ses intérêts débiteurs. Le ratio multiplié par le taux d'intérêt est également connu sous le nom de ratio de couverture des intérêts. La formule de multiplication par le ratio des intérêts gagnés peut être obtenue en divisant le BAII (bénéfice avant intérêts et impôts) ou le bénéfice d'exploitation de la société par ses intérêts débiteurs. Mathématiquement, il est représenté comme,

Times Interest Earned Ratio = Operating Income / Interest Expense

Exemples de formule de ratio d'intérêts gagnés (avec modèle Excel)

Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul du ratio temps / intérêts gagnés.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de ratio d'intérêts fois gagné ici - Modèle Excel de formule de ratio d'intérêts fois gagné

Formule du ratio des intérêts gagnés - Exemple # 1

Prenons l'exemple d'une entreprise qui se consacre à la vente au détail dans les magasins d'alimentation. Au cours de l'année 2018, la société a enregistré un bénéfice net de 4 millions de dollars sur un chiffre d'affaires de 50 millions de dollars. De plus, la société a payé des intérêts au taux effectif de 3, 5% sur une dette moyenne de 25 millions de dollars ainsi que des impôts de 1, 5 million de dollars. Calculez le ratio d'intérêts gagnés par le Times de l'entreprise pour l'année 2018.

Solution:

Les frais d'intérêt sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Frais d'intérêt = taux d'intérêt effectif * dette moyenne

  • Charges d'intérêts = 3, 5% * 25 millions de dollars
  • Charges d'intérêts = 0, 875 million de dollars

Le bénéfice d'exploitation est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Résultat d'exploitation = revenu net + intérêts débiteurs + taxes

  • Résultat d'exploitation = 4 millions de dollars + 0, 875 million de dollars + 1, 5 million de dollars
  • Résultat d'exploitation = 6, 375 millions de dollars

Le ratio multiplié par les intérêts gagnés est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Nombre de fois les intérêts gagnés = le revenu d'exploitation / les frais d'intérêt

  • Ratio multiplié par les intérêts gagnés = 6, 375 millions de dollars / 0, 875 million de dollars
  • Ratio multiplié par les intérêts gagnés = 7, 29x

Par conséquent, le ratio d'intérêts gagnés par le Times de la société pour l'année 2018 était de 7, 29x.

Formule du ratio des intérêts gagnés - Exemple # 2

Prenons l'exemple d'Apple Inc. pour illustrer le calcul du ratio d'intérêts gagnés par le Times. Selon le rapport annuel de 2018, la société a enregistré un bénéfice d'exploitation de 70, 90 milliards de dollars tout en encourant des intérêts débiteurs de 3, 24 milliards de dollars au cours de la période. Calculez le ratio d'intérêts gagnés par Apple Inc. pour l'année 2018.

Solution:

Le ratio multiplié par les intérêts gagnés est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Nombre de fois les intérêts gagnés = le revenu d'exploitation / les frais d'intérêt

  • Ratio multiplié par les intérêts gagnés = 70, 90 milliards de dollars / 3, 24 milliards de dollars
  • Ratio multiplié par les intérêts gagnés = 21, 88x

Par conséquent, le ratio d'intérêts gagnés par Apple Inc. pour l'année 2018 était de 21, 88x.

Lien source: bilan d'Apple Inc.

Formule du ratio des intérêts gagnés - Exemple n ° 3

Prenons l'exemple du rapport annuel de Walmart Inc. pour l'année 2018 pour calculer son ratio d'intérêts gagnés par le Times. Selon le rapport annuel, le bénéfice net de l'entreprise au cours de la période était de 10, 52 milliards de dollars. Les intérêts débiteurs liés à la dette et au contrat de location se sont élevés à 1, 98 milliard de dollars et 0, 35 milliard de dollars respectivement. Calculez le ratio des intérêts gagnés du Times de Walmart Inc. pour l'année 2018 si les impôts payés au cours de la période étaient de 4, 60 milliards de dollars.

Solution:

Les frais d'intérêt sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Charges d'intérêts = Charges d'intérêts pour la dette + Charges d'intérêts pour la location

  • Charges d'intérêts = 1, 98 milliard de dollars + 0, 35 milliard de dollars
  • Charges d'intérêts = 2, 33 milliards de dollars

Le bénéfice d'exploitation est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Résultat d'exploitation = revenu net + intérêts débiteurs + taxes

  • Résultat d'exploitation = 10, 52 milliards de dollars + 2, 33 milliards de dollars + 4, 60 milliards de dollars
  • Résultat d'exploitation = 17, 45 milliards de dollars

Le ratio multiplié par les intérêts gagnés est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Nombre de fois les intérêts gagnés = le revenu d'exploitation / les frais d'intérêt

  • Ratio multiplié par les intérêts gagnés = 17, 45 milliards de dollars / 2, 33 milliards de dollars
  • Ratio multiplié par les intérêts gagnés = 7, 49x

Par conséquent, le ratio des intérêts Times gagnés de Walmart Inc. pour l'année 2018 était de 7, 49x.

Lien source: bilan Walmart Inc.

Explication

La formule pour multiplier le taux d'intérêt gagné peut être calculée en utilisant les étapes suivantes:

Étape 1: Tout d'abord, déterminez les intérêts débiteurs engagés par l'entreprise. Il est facilement disponible dans le compte de résultat de l'entreprise.

Étape 2: Ensuite, déterminez le bénéfice d'exploitation de la société en question. Dans la plupart des comptes de résultat, le résultat d'exploitation ou l'EBIT est mentionné comme un poste distinct. Dans le cas où non fourni dans le compte de résultat, il peut être dérivé en rajoutant les charges d'intérêts et les impôts payés au résultat net de la société.

Résultat d'exploitation = revenu net + intérêts débiteurs + taxes

Étape 3: Enfin, la formule du ratio multiplié par les intérêts gagnés peut être calculée en divisant le résultat d'exploitation (étape 2) de l'entreprise par ses intérêts débiteurs (étape 1), comme indiqué ci-dessous.

Nombre de fois les intérêts gagnés = le revenu d'exploitation / les frais d'intérêt

Pertinence et utilisation de la formule du ratio des intérêts gagnés

Il est important de comprendre le concept de «ratio d'intérêts multiplié par les intérêts», car il s'agit d'une des mesures principalement financières utilisées pour évaluer la santé financière d'une entreprise. Dans le cas où une entreprise ne respecte pas ses obligations d'intérêts, il est signalé comme un acte de défaut et cela pourrait se traduire par une faillite dans certains cas. Il est donc très important qu'une entreprise générant des flux de trésorerie adéquats effectue les paiements en temps et en heure du capital et des intérêts afin d'éviter tout type de défaillance financière.

Calculatrice de la formule du ratio des intérêts gagnés

Vous pouvez utiliser le calculateur de formule de ratio des intérêts gagnés suivant

Résultat d'exploitation
Charges d'intérêts
Nombre d’intérêts gagnés

Nombre d’intérêts gagnés =
Résultat d'exploitation =
Charges d'intérêts
0 = 0
0

Articles recommandés

Ceci est un guide de la formule du ratio des intérêts gagnés. Ici, nous discutons de la façon de calculer le rapport entre les intérêts gagnés et les exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur de taux d'intérêt gagné avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Formule pour la formule du taux de participation à la population active
  2. Comment calculer la formule de flux de trésorerie net
  3. Exemple de formule de taux de rendement comptable
  4. Calcul de la formule du ratio de couverture
  5. Intérêt vs dividende | Les 8 principales différences que vous devez savoir

Catégorie:

Développement de l'entrepreneuriat