Formule de retour sur l'actif moyen (Table des matières)
- Formule de retour sur l'actif moyen
- Calculateur de retour sur l'actif moyen
- Formule de retour sur actifs moyens dans Excel (avec modèle Excel)
Formule de retour sur l'actif moyen
La formule de rendement de l'actif moyen peut être calculée en divisant le bénéfice net annuel de la société par son actif total moyen.
L'actif total moyen est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Dans tous les cas, il n'est pas obligatoire d'avoir un actif total moyen. Dans la plupart des cas, le retour sur actif est également utilisé. Il est donné comme ci-dessous.
En règle générale, le rendement des actifs moyens est utilisé par les banques et autres institutions financières pour évaluer sa performance. Il est calculé en fin de période, comme les trimestres, les années, etc., le rendement des actifs moyens ne montre pas tous les hauts et les bas. Il s'agit plutôt d'une moyenne de la période considérée.
Explication du rendement de l'actif moyen
Le rapport sur le rendement de l'actif moyen, souvent appelé le rendement de l'actif total, est un ratio de rentabilité qui calcule le revenu net produit par l'actif total au cours d'une période donnée en comparant le revenu net à l'actif total moyen de l'entreprise. En termes simples, le ROA ou le ratio de retour sur actifs calcule l'efficacité avec laquelle une entreprise ou la direction d'une entreprise peut gérer ses actifs pour générer des bénéfices au cours d'une période donnée.
En bref, le ratio d'actifs moyens mesure la rentabilité des actifs d'une entreprise. Un ratio de rendement des actifs moyens est affiché en pourcentage du total des actifs moyens.
L'une des limites du rendement des actifs moyens est qu'il suppose que les chiffres des actifs de début et de fin sont réels des niveaux d'actifs maintenus quotidiennement, ce qui n'est pas nécessairement le cas.
Si le rendement de l'actif moyen est inférieur, on peut facilement conclure que l'entreprise est l'entreprise à forte intensité d'actifs. En revanche, si le rendement de l'actif moyen est plus élevé, l'entreprise est moins intensive en actifs.
Exemples de formule de rendement de l'actif moyen
Supposons que la société ABC gagne 4 000 $ en tant que revenu net annuel alors que l'actif moyen est de 40 000 $.
Vous pouvez télécharger ce modèle de retour sur l'actif moyen ici - Modèle de retour sur l'actif moyenLe rendement de l'actif moyen peut être calculé comme suit:
- Rendement de l'actif moyen = (revenu net) / (actif moyen total)
- Rendement de l'actif moyen = (4000 $) / (40000 $)
- Rendement de l'actif moyen = 10%
Cela indique que la société ABC a 0, 1 $ de revenu net pour chaque dollar sur les actifs investis. Le rendement des actifs doit être comparé à celui des pairs du même secteur. Comme un retour sur les actifs a des différences marquées dans les différentes industries. Il est donc sage de comparer le rendement des actifs avec son homologue pour une bonne comparaison.
Supposons que la société XYZ génère un revenu net annuel total de 100 000 $ alors que l'actif total de départ est de 600 000 $ et l'actif total de fin de 500 000 $ pour calculer le rendement de l'actif moyen,
Premièrement, nous ferons l'ajout de l'actif total de début et de fin, puis nous prendrons l'actif total moyen
- Actif total moyen = (Actif total de départ + Actif total de fin) / 2
- L'actif total moyen = (600 000 $ + 500 000 $) / 2
- L'actif total moyen = 550 000 $
Selon la formule de retour sur l'actif moyen, nous obtenons
- Rendement de l'actif moyen = revenu net / actif total moyen
- Rendement de l'actif moyen = 100 000 $ / 550 000 $
- Rendement des actifs moyens = 18, 18%
La société XYZ gagne 18, 18% sur son actif total.
Supposons que la société ABC & XYZ opère dans le même secteur. Si nous comparons la société ABC et la société XYZ, la société XYZ utilise ses actifs plus efficacement que la société ABC. La société XYZ ayant plus de revenus sur les actifs que la société ABC. En tant qu'analyste en investissement, il est plus logique d'investir dans une entreprise qui utilise efficacement ses actifs.
Importance et utilisation de la formule de retour sur l'actif moyen
La formule de retour sur l'actif moyen est un indicateur qui permet d'accéder à la rentabilité d'une entreprise par rapport à ses propres actifs annuels totaux. Le rendement des actifs moyens donne une idée à un analyste, aux investisseurs et aux gestionnaires de l'efficacité de la gestion à utiliser ses actifs pour améliorer les bénéfices.
Le rendement des actifs moyens génère la rentabilité d'une entreprise par rapport à son actif annuel total. Le retour sur l'actif moyen est un type de retour sur investissement, il permet donc d'indiquer la performance d'une entreprise.
Le rendement de l'actif moyen montre l'efficacité avec laquelle une direction ou une entreprise peut convertir l'argent utilisé pour acheter l'actif total en bénéfices ou en revenu net.
Il est logique qu'un ratio plus élevé soit plus favorable à la direction et aux investisseurs car il montre que l'entreprise exploite plus efficacement ses actifs pour produire des bénéfices nets plus importants.
Pour la direction, le ratio de rendement des actifs moyens est également important car le ratio peut en dire long sur la performance de l'entreprise; et en comparant le ratio avec les entreprises similaires dans le même secteur, la direction devrait être en mesure de comprendre à quel point l'entreprise se porte bien.
Calculateur de retour sur l'actif moyen
Vous pouvez utiliser le calculateur de retour sur l'actif moyen suivant
| Revenu total annuel | |
| Actif total moyen | |
| Formule de retour sur l'actif moyen | |
| Formule de retour sur l'actif moyen | = |
|
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Formule de retour sur actifs moyens dans Excel (avec modèle Excel)
Ici, nous ferons le même exemple de la formule de retour sur l'actif moyen dans Excel. C'est très facile et simple. Vous devez fournir les trois entrées, à savoir le revenu net et l'actif moyen total.
Vous pouvez facilement calculer le rendement des actifs moyens en utilisant la formule dans le modèle fourni.
Dans le premier exemple, nous calculons le rendement des actifs moyens à l'aide de la formule
Dans le deuxième exemple
tout d'abord, nous calculons l'actif total moyen.
Ensuite, nous calculons le retour sur l'actif moyen en utilisant la formule
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Cela a été un guide pour une formule de retour sur l'actif moyen. Ici, nous discutons de ses utilisations ainsi que des exemples pratiques. Nous vous fournissons également un calculateur de retour sur l'actif moyen avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -
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