Formule d'équité (table des matières)
- Formule
- Exemples
- Calculatrice
Qu'est-ce que la formule d'équité?
Le terme «capitaux propres» fait référence à la valeur commerciale résiduelle qui reste après que ses promoteurs ont payé tous les passifs. En d'autres termes, dans le cas où une entreprise décide de rembourser toutes ses dettes et ses créanciers, alors quelle que soit l'entreprise qui restera, c'est le capital. De plus, les capitaux propres constituent un élément indispensable de l'analyse fondamentale de la valeur nette d'une entreprise. Les capitaux propres sont également connus comme les capitaux propres du propriétaire pour une entité à propriétaire unique, alors qu'ils sont connus comme les capitaux propres des actionnaires dans le cas d'une société. La formule des capitaux propres d'une entreprise peut être facilement dérivée en déduisant tous les passifs de tous les actifs de l'entreprise. Mathématiquement, il est représenté comme,
Equity = Total Assets – Total Liabilities
Il existe une autre méthode pour dériver les capitaux propres d'une entreprise. Dans cette méthode, toutes les différentes catégories de capitaux propres, qui comprennent le capital-actions ordinaire, la prime d'émission, les actions privilégiées, les bénéfices non répartis et le cumul des autres éléments du résultat global, sont ajoutées pendant que les actions propres sont déduites. Mathématiquement, il est représenté comme,
Equity = Capital Stock + Share Premium + Preferred Stock + Retained Earnings + Accumulated Other Comprehensive Income – Treasury Stock
Exemples de formule d'équité (avec modèle Excel)
Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul des capitaux propres.
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule d'équité ici - Modèle Excel de formule d'équitéFormule d'équité - Exemple # 1
Prenons l'exemple d'une société ABC Ltd qui a récemment publié son rapport annuel pour l'exercice se terminant le 31 décembre 2018. Selon le bilan, l'actif total de la société s'élevait à 500 000 $, tandis que son passif total s'élevait à 300000 $ au 31 décembre 2018. Déterminer les capitaux propres d'ABC Ltd à la date du bilan.
Solution:
L'équité est calculée en utilisant la formule donnée ci-dessous.
Capitaux propres = total de l'actif - total du passif
- Capitaux propres = 500 000 $ - 300 000 $
- Capitaux propres = 200 000 $
Par conséquent, les capitaux propres d'ABC Ltd s'élevaient à 200000 $ au 31 décembre 2018.
Formule d'équité - Exemple # 2
Prenons l'exemple réel du rapport annuel publié d'Airbus SE au 31 décembre 2018. Selon le solde, les informations sont disponibles. Calculez les capitaux propres d'Airbus SE sur la base des informations fournies.
Solution:
L'équité est calculée en utilisant la formule donnée ci-dessous.
Capitaux propres = capital-actions + prime d'émission + bénéfices non répartis + cumul des autres éléments du résultat global - actions propres
- Capitaux propres = 777 € + 2941 € + 5923 € + 134 € - 51 €
- Capitaux propres = 9 724 millions d'euros
Ainsi, les fonds propres d'Airbus SE s'élèvent à 9724 millions d'euros au 31 décembre 2018.
Explication
La formule de l'équité peut être dérivée en utilisant les étapes suivantes:
Étape 1: Tout d'abord, déterminez le total des actifs de la société, qui est le dernier poste de l'actif du bilan et comprend les installations, les machines, la trésorerie, les dépôts bancaires, les investissements, etc.
Étape 2: Ensuite, déterminez le total des passifs de l'entreprise, qui est également disponible dans le bilan et comprend toutes sortes de titres de créance, dettes, etc.
Étape 3: Enfin, la formule des capitaux propres peut être dérivée en soustrayant le total du passif (étape 2) du total de l'actif (étape 1) comme indiqué ci-dessous.
Capitaux propres = total de l'actif - total du passif
Selon l'autre méthode, la formule pour l'équité peut être dérivée en utilisant les étapes suivantes:
Étape 1: Tout d'abord, identifiez toutes les différentes catégories de fonds propres du bilan.
Étape 2: Enfin, la formule des capitaux propres peut être dérivée en additionnant toutes les catégories de capitaux propres, à l'exception de celles qui ont été rachetées et retirées (également appelées actions propres) comme indiqué ci-dessous.
Capitaux propres = capital social + prime d'émission + actions privilégiées + bénéfices non répartis + cumul des autres éléments du résultat global - actions propres
Pertinence et utilisations de la formule d'équité
Du point de vue d'un investisseur ou d'un analyste financier, il est important de comprendre le concept de fonds propres car il est principalement utilisé pour évaluer la valeur réelle d'une entreprise (valeur nette). En fait, la valeur de sa participation au capital de l'entreprise est capturée par la valeur des capitaux propres et, à ce titre, les actionnaires sont généralement préoccupés par la valeur nette de l'entreprise.
La valeur des capitaux propres peut être à la fois positive ou négative. Une valeur nette positive indique que la société a un actif total suffisant pour rembourser son passif total. D'un autre côté, une valeur négative des capitaux propres indique que la société pourrait être en voie de devenir insolvable car le total des passifs dépasse son actif total. Par conséquent, la communauté des investisseurs, en général, considère une entreprise comme risquée et périlleuse si sa valeur nette est négative. Cependant, la valeur des capitaux propres pris isolément peut ne pas donner un aperçu très significatif de la santé financière d'une entreprise. Mais un investisseur peut utiliser la valeur des capitaux propres pour analyser l'entreprise afin de tirer des conclusions importantes si elle est utilisée en combinaison avec d'autres paramètres financiers.
Calculateur de formule d'équité
Vous pouvez utiliser le calculateur de formule d'équité suivant.
| Actif total | |
| Responsabilités totales | |
| Équité | |
| Équité = | Total de l'actif - Total du passif |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
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Ceci est un guide de la formule d'équité. Ici, nous discutons comment calculer l'équité avec des exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur d'équité avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -
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