Formule du ratio de distribution des dividendes (table des matières)

  • Formule du ratio de distribution des dividendes
  • Calculateur du ratio de distribution des dividendes
  • Formule du ratio de distribution des dividendes dans Excel (avec modèle Excel)

Formule du ratio de distribution des dividendes

Formule 1 du ratio de distribution des dividendes

Formule 2 du ratio de distribution des dividendes

Formule 3 du ratio de distribution des dividendes

Le ratio de distribution des dividendes mesure le pourcentage du résultat net distribué aux actionnaires sous forme de dividendes au cours d'une période donnée (trimestrielle, semestrielle ou annuelle). En d'autres termes, ce ratio montre la part des bénéfices que la société décide de maintenir les opérations de financement et la part des bénéfices qui est donnée à ses actionnaires sous forme de dividendes.

Exemple de formule de ratio de distribution de dividendes

Comprenons le calcul du ratio de distribution de dividendes par un exemple simple.

Vous pouvez télécharger ce modèle de ratio de distribution de dividendes ici - Modèle de ratio de distribution de dividendes

Exemple 1

Ici, nous allons discuter de la formule 1

Au 31 mars 2018, la société ABC a distribué un dividende annuel de 10, 00 INR par action. Au cours de la même période, ABC a déclaré un bénéfice net de 100, 00 INR par action.

  • Dividende par action: 10 INR par action
  • Résultat par action: 100 INR par action

En utilisant la formule 1, le ratio de distribution de dividendes de la société ABC est:

  • Ratio de distribution de dividendes = (dividendes par action * 100) / bénéfice par action (EPS)
  • Ratio de distribution de dividendes = (INR 10 * 100) / INR100
  • Ratio de distribution de dividendes = 10%

Nous pouvons dire que la société ABC a conservé 90% de son bénéfice pour l'entreprise et 10% de son bénéfice net sous forme de dividendes pour ses actionnaires au 31 mars 2018.

Ici, nous allons discuter de la formule 2

Au 31 mars 2018, la société XYZ a distribué un dividende annuel de 20, 00 crores INR. Au cours de la même période, XYZ a annoncé un bénéfice net de 100, 00 INR Crore.

  • Le dividende total payé: 20, 00 INR Crore
  • Bénéfice net: 100, 00 INR crore

En utilisant la formule 2, le ratio de distribution de dividendes de la société XYZ est:

  • Ratio de distribution de dividendes = (Total des dividendes / bénéfice net) * 100
  • Ratio de distribution de dividendes = (20 INR / 100 INR) * 100
  • Ratio de distribution de dividendes = 20%

Nous pouvons dire que la société XYZ a conservé 80% de son bénéfice pour l'entreprise et 20% de son bénéfice net sous forme de dividendes pour ses actionnaires au 31 mars 2018.

Ici, nous allons discuter de la formule 3

ABC et XYZ conservent leurs bénéfices à 90% et 80% respectivement pour l'exercice clos le 31 mars 2018.

Maintenant, nous pouvons calculer le ratio de distribution des dividendes en utilisant la formule 3:

Ratio de distribution de dividendes de la société ABC Ratio de distribution des dividendes de la société XYZ
Rétention du profit = 90%

Formule:

Ratio de distribution de dividendes = 1- Ratio de rétention

= 1 à 90%

Rétention du profit = 80%

Formule:

Ratio de distribution de dividendes = 1- Ratio de rétention

= 1 - 80%
Ratio de distribution de dividendes = 10%Ratio de distribution de dividendes = 20%

Exemple # 2

Discutons du scénario pratique de l'industrie sur le ratio de distribution de dividendes pour mieux comprendre.

Nous avons pris en compte les chiffres financiers de India Oil Corporation Ltd de l'exercice 2015 à l'exercice 2018 pour calculer le ratio de distribution de dividendes annuel:

Détails (en INR Crs) FY2018 FY2017 FY2016 FY2015
Bénéfice net 21 346, 12 19.106, 40 11 242, 23 5 273, 03
Les dividendes 9 478, 96 10 545, 42 2 867, 53 1 602, 45
Ratio de distribution des dividendes 44, 41% 55, 19% 25, 51% 30, 39%

La société a distribué environ 44% de son bénéfice net sous forme de dividendes à ses actionnaires et a conservé environ 66% dans l'entreprise. Il y a une volatilité dans le paiement des dividendes pour la société de la période FY2015 à FY2018. Généralement, les besoins de trésorerie élevés ont un impact sur le ratio de distribution de dividendes de l'entreprise à ses investisseurs.

Exemple # 3

Nous avons pris en compte les données financières de Godrej Consumer Products Limited de l'exercice 2015 à l'exercice 2018 pour calculer le ratio de distribution de dividendes annuel

Détails (en INR Crs) FY2018 FY2017 FY2016 FY2015
Bénéfice net 999.87 847, 72 739, 72 654, 45
Les dividendes 613.12 195, 78 195, 81 187, 24
Ratio de distribution des dividendes 61, 32% 23, 09% 26, 47% 28, 61%

La société a distribué environ 61% de son bénéfice net sous forme de dividendes à ses actionnaires et conservé environ 39% dans l'entreprise. Il y a une volatilité dans le paiement des dividendes pour la société de la période FY2015 à FY2018.

Explication

Une entreprise verse un dividende à ses actionnaires / investisseurs pour distribuer ses bénéfices de la période par rapport à leurs investissements. Lorsqu'une entreprise réalise un bénéfice pour la période, l'entreprise est en mesure de conserver une partie ou la totalité de ses bénéfices dans l'entreprise et verse une partie des bénéfices sous forme de dividende à ses actionnaires. La distribution des dividendes aux actionnaires peut se faire en espèces ou, la société a un plan de croissance par réinvestissement des dividendes, il peut être payé par l'émission d'actions supplémentaires ou le rachat d'actions à un prix plus élevé.

De nombreuses sociétés ouvertes versent généralement un dividende selon un barème fixe (trimestriel, semestriel ou annuel), mais peuvent déclarer un dividende à tout moment, parfois appelé dividende spécial (dividende intérimaire) pour le distinguer du barème fixe des déclarations de dividendes. . Dans de nombreux cas, une entreprise ne verse pas de dividende aux actionnaires en raison de son plan d'expansion ou de croissance de l'entreprise.

Revenu net = Bénéfices non répartis + Total des dividendes payés

À partir des comptes de revenus et de dépenses de l'entreprise, nous pouvons obtenir le revenu net de l'année et dans un bilan, les bénéfices non répartis seraient trouvés. Nous pouvons vérifier les notes de bas de page de l'entreprise pour connaître les dividendes versés par l'entreprise pour l'année particulière et le bilan pour connaître les boucles d'oreilles retenues.

Importance et utilisation de la formule du ratio de versement des dividendes

  • Le dividende et le prix du marché d'une action sont interdépendants, car les investisseurs veulent plus que le dividende actuel un gain en capital ou des dividendes futurs.
  • En règle générale, les investisseurs préfèrent les actions à dividende plus élevé aux actions à faible dividende.
  • Il aide à comprendre l'investisseur sur les plans futurs de l'entreprise à court ou à long terme.
  • Un paiement équilibré des dividendes contribuera à soutenir l'industrie dans une période plus longue grâce aux bénéfices non répartis dans la progression des machines, de la recherche et du développement, etc.
  • Les bénéfices non répartis et le versement de dividendes sont interdépendants et les bénéfices non répartis aident la société à renforcer sa valeur nette et conduisent à une structure du capital confortable.

Calculateur du ratio de distribution des dividendes

Vous pouvez utiliser le calculateur de ratio de distribution de dividendes suivant

Dividendes par action
Bénéfice par action
Ratio de distribution de dividendes

Ratio de distribution de dividendes =
Dividendes par action
X100
Bénéfice par action
0
X100 = 0
0

Formule du ratio de distribution des dividendes dans Excel (avec modèle Excel)

Ici, nous ferons le même exemple de la formule du ratio de distribution des dividendes dans Excel. C'est très facile et simple. Vous devez fournir les deux entrées, à savoir le total des dividendes et le bénéfice net

Vous pouvez facilement calculer le ratio de distribution de dividendes en utilisant la formule dans le modèle fourni.

Le ratio de distribution de dividendes de India Oil Corporation Limited est calculé comme suit:

Le ratio de distribution de dividendes de l'Inde Godrej Consumer Products Limited est calculé comme suit:

Articles recommandés

Cela a été un guide pour une formule de ratio de distribution de dividendes. Ici, nous discutons de ses utilisations ainsi que des exemples pratiques. Nous vous fournissons également un calculateur de ratio de distribution de dividendes avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Guide de la formule ROE
  2. Modèle de formule de dividende privilégié
  3. Formule ROA
  4. Calculateur de formule de capital employé
  5. Formule bénéfice par action | Modèle Excel

Catégorie:

Développement de l'entrepreneuriat