Différence entre les dividendes qualifiés et ordinaires
Les investisseurs peuvent gagner sur leur investissement en appréciant le prix des actifs et les revenus de dividendes. L'appréciation du prix de l'actif est l'augmentation du prix de l'actif, ce qui signifie que l'investisseur peut vendre cet actif à un prix plus élevé qu'il ne l'a apporté. En fonction du style d'investissement des investisseurs et de son confort, les investisseurs choisissent des actifs qui lui conviennent. Qu'est-ce que le revenu de dividendes et ses catégories et implications fiscales sur le revenu des investisseurs, nous verrons en détail dans cet article sur les dividendes qualifiés vs ordinaires?
Qu'est-ce que le dividende ordinaire?
Le dividende se réfère à de l'argent, une récompense ou tout autre avantage qu'une entreprise donne à ses actionnaires à partir de ses bénéfices. Le dividende peut être distribué sous diverses formes, telles que des actions, des dividendes en espèces ou toute autre forme légitime. Le dividende d'une organisation est guidé par sa politique de dividende qui est décidée par son conseil d'administration et elle nécessite l'approbation des actionnaires pour la mise en œuvre de la politique. Cependant, il n'est pas obligatoire pour une entreprise de verser le dividende aux actionnaires, même si la politique est en place. Un dividende n'est rien d'autre qu'une partie ou la totalité des bénéfices que l'organisation partage avec ses actionnaires.
Après avoir payé ses créanciers, une entreprise peut utiliser une petite / grande partie ou la totalité de ses bénéfices pour distribuer ses actionnaires sous forme de dividendes. Chaque fois qu'une entreprise annonce un dividende, elle fixe également une date ex-record et tous les actionnaires qui détiennent des actions à cette date deviennent éligibles au paiement du dividende proportionnellement à l'actionnariat. L'entreprise paie généralement les actionnaires dans un délai d'une semaine sur le compte bancaire de l'actionnaire.
Aux États-Unis, certaines des grandes organisations ne versent pas de dividendes aux actionnaires et réinvestissent leur bénéfice total dans leur propre entreprise. Les entreprises à fort potentiel de croissance et à un stade précoce de leur vie ne paient généralement pas de dividendes, car ces entreprises préfèrent réinvestir tous leurs bénéfices pour aider les plans de croissance et d'expansion plus élevés de l'entreprise. tandis que les entreprises établies tentent d'offrir des dividendes fréquents pour récompenser les investisseurs à long terme.
Qu'est-ce que le dividende qualifié?
La chose la plus importante à comprendre au sujet des dividendes qualifiés est qu'ils sont une sous-catégorie de dividendes ordinaires qui sont soumis à des règles fiscales spéciales par le gouvernement des États-Unis, ce qui peut permettre aux investisseurs d'économiser de l'argent sur leur déclaration de revenus. En d'autres termes, tous les dividendes déterminés sont un type de dividendes ordinaires, mais tous les dividendes ordinaires ne sont pas des dividendes déterminés.
Pour être un dividende qualifié, les critères suivants doivent être remplis -
- Le dividende devrait être payé par une société opérant aux États-Unis ou par une société étrangère qualifiée;
- Les actions auraient dû être détenues pendant au moins 60 jours au cours de la période de 121 jours qui commence 60 jours avant la date ex-dividende.
Si l'investissement répond aux critères susmentionnés énoncés par l'Internal Revenue Service (IRS), le dividende gagné est qualifié de dividende qualifié.
La date ex-dividende est la date à laquelle les nouveaux actionnaires ne seront pas éligibles pour recevoir le dividende déclaré - ce qui signifie que les investisseurs devraient être propriétaires de l'action avant la date ex-dividende pour obtenir le dividende en tant que dividende qualifié. Cependant, le traitement du dividende qualifié n'est pas appliqué à certains types de paiements de dividendes, tels que ceux qui ressemblent plus à des intérêts qu'à un dividende.
Et certains types de dividendes sont automatiquement exclus des dividendes qualifiés, même s'ils répondent aux critères mentionnés. Ceux-ci incluent (mais ne sont pas limités aux dividendes mentionnés ci-dessous.)
- Dividendes détenus par une société dans le cadre d'un plan d'actionnariat salarié (ESOP)
- Distributions de gains en capital
- Dividendes payés par des sociétés exonérées d'impôt
- Dividendes sur les dépôts bancaires
Comparaison directe entre dividendes qualifiés et dividendes ordinaires (infographie)
Vous trouverez ci-dessous la principale différence entre les dividendes qualifiés et les dividendes ordinaires 
Différences clés entre les dividendes qualifiés et les dividendes ordinaires
Les dividendes qualifiés et ordinaires sont des choix populaires sur le marché;
laissez-nous discuter de certaines des principales différences entre les dividendes qualifiés et ordinaires
La différence entre les dividendes qualifiés et ordinaires est assez importante quand vient le temps de payer des impôts. Comme son nom l'indique, les dividendes ordinaires sont imposés comme un revenu ordinaire, tandis que les dividendes déterminés sont imposés à un taux inférieur.
| Taux d'imposition ordinaire sur le revenu | Taux d'imposition des dividendes qualifiés |
| dix % | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39, 6% | 20% |
La devise principale de cette structure est d'encourager l'investissement à long terme et de bénéficier au citoyen américain en lui accordant des avantages fiscaux.
Veuillez noter: Il y a un impôt supplémentaire sur le revenu de placement net de 3, 8% pour l'investisseur dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 0, 2 million de dollars (0, 25 million de dollars pour les contribuables mariés déposant conjointement).
Tableau de comparaison des dividendes qualifiés et ordinaires
Vous trouverez ci-dessous la comparaison la plus élevée entre les dividendes qualifiés et les dividendes ordinaires
| Comparaison de base entre dividendes qualifiés et dividendes ordinaires |
Dividende ordinaire |
Dividende qualifié |
| Définition |
|
|
| Impôt payé | Plus haute | Inférieur |
| Bénéfique | Pour les investisseurs à court terme | Pour les investisseurs à long terme |
Avantages fiscaux des dividendes qualifiés (calcul avec exemple)
Prenons l'exemple d'un investisseur dans la tranche d'imposition de 33% qui détient 1 000 000 $ d'actions versant des dividendes, avec un rendement de 4% par an. Cet investisseur recevra 40 000 $ de revenu de ses dividendes.
Si les dividendes susmentionnés étaient considérés comme un revenu ordinaire, cet investisseur sera frappé d'une taxe de 13 200 $, ce qui ramènera le revenu de dividendes à 26 800 $. Cependant, si les dividendes répondaient à la définition de «dividende déterminé», l'impôt serait réduit à 6 000 $.
Pour un investisseur à long terme, un dividende qualifié signifie qu'une plus grande partie du revenu de dividendes reste dans son portefeuille pour générer de nouveaux gains à l'avenir.
Conclusion - Dividendes qualifiés vs ordinaires
- Un dividende déterminé est un type de dividende ordinaire, tous les dividendes déterminés sont des dividendes ordinaires, mais tous les dividendes ordinaires ne sont pas des dividendes déterminés.
- La catégorie de dividende qualifié profite à l'investisseur à long terme s'il remplit les critères de dividende qualifié.
- Les dividendes déterminés et les dividendes ordinaires ont des tranches d'imposition différentes. Les investisseurs admissibles au dividende admissible paient moins d'impôt que les dividendes ordinaires.
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