Formule de la valeur nette (table des matières)

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Qu'est-ce que la formule de la valeur nette?

Le terme «valeur nette» fait référence à la valeur comptable des capitaux propres détenus par les actionnaires d'une entreprise. Elle peut également être considérée comme la valeur nette d'une entreprise qui peut être réclamée par ses actionnaires au cas où tous ses actifs auraient été liquidés et toutes ses dettes remboursées. En d'autres termes, c'est le montant en dollars des actifs qui restent après que tous les passifs ont été payés. La valeur nette d'une entreprise est également appelée capitaux propres et capitaux propres. La formule de la valeur nette peut être dérivée en soustrayant le total du passif du total de l'actif de la société visée. Mathématiquement, il est représenté comme,

Net Worth = Total Assets – Total Liabilities

Exemples de formule de valeur nette (avec modèle Excel)

Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul de la formule de la valeur nette.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de valeur nette ici - Modèle Excel de formule de valeur nette

Formule de la valeur nette - Exemple # 1

Prenons l'exemple d'une entreprise GHJ Ltd. qui se consacre à la fabrication de caoutchouc synthétique. Selon le dernier bilan de la société, l'actif total de la société comprenait des débiteurs de 500 000 $, des stocks de 1 500 000 $, des immobilisations nettes de 1 000 000 $ et des espèces à la banque de 50 000 $, tandis que le total du passif comprenait des dettes fournisseurs de 300 000 $ à court terme dette de 1 000 000 $ et dette à terme de 1 100 000 $. Calculez la valeur nette de GHJ Ltd. sur la base des informations fournies.

Solution:

L'actif total est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Actif total = débiteurs + stocks + immobilisations nettes + trésorerie à la banque

  • Actif total = 500 000 $ + 1 500 000 $ + 1 000 000 $ + 50 000 $
  • Actif total = 3 050 000 $

Le passif total est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Total du passif = dettes fournisseurs + dette à court terme + dette à terme

  • Passif total = 300 000 $ + 1 000 000 $ + 1 100 000 $
  • Total du passif = 2 400 000 $

La valeur nette est calculée en utilisant la formule donnée ci-dessous

Valeur nette = total de l'actif - total du passif

  • Valeur nette = 3 050 000 $ - 2 400 000 $
  • Valeur nette = 650 000 $

Par conséquent, la valeur nette de GHJ Ltd. au bilan était de 650 000 $.

Formule de la valeur nette - Exemple # 2

Prenons l'exemple d'Apple Inc. pour illustrer le calcul de la valeur nette. Selon le rapport annuel pour l'année 2018, les informations suivantes sont disponibles, Calculez la valeur nette d'Apple Inc. pour l'année 2018 sur la base des informations.

Solution:

L'actif total est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Actif total = Trésorerie et équivalents de trésorerie + Valeurs mobilières de placement + Débiteurs + Stocks + Créances non commerciales des fournisseurs + Autres actifs courants + EPI nets + Autres actifs non courants

  • Actif total = 25, 9 milliards de dollars + 211, 2 milliards de dollars + 23, 2 milliards de dollars + 4, 0 milliards de dollars + 25, 8 milliards de dollars + 12, 1 milliards de dollars + 41, 3 milliards de dollars + 22, 3 milliards de dollars
  • Actif total = 365, 8 milliards de dollars

Le passif total est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Total des passifs = créditeurs + autres passifs courants + revenus reportés + papier commercial + dette à terme + autres passifs non courants

  • Total des passifs = 55, 9 milliards de dollars + 32, 7 milliards de dollars + 10, 3 milliards de dollars + 12, 0 milliards de dollars + 102, 5 milliards de dollars + 45, 2 milliards de dollars
  • Total du passif = 258, 6 milliards de dollars

La valeur nette est calculée en utilisant la formule donnée ci-dessous

Valeur nette = total de l'actif - total du passif

  • Valeur nette = 365, 8 milliards de dollars - 258, 6 milliards de dollars
  • Valeur nette = 107, 2 milliards de dollars

Par conséquent, la valeur nette d'Apple Inc. au 29 septembre 2018 s'élevait à 107, 2 milliards de dollars.

Lien source: bilan d'Apple Inc.

Explication

La formule de la valeur nette peut être dérivée en utilisant les étapes suivantes:

Étape 1: Tout d'abord, déterminez l'actif total de la société en question à partir de son bilan. Le total des actifs comprend tout ce qui peut générer des entrées de trésorerie futures, ce qui comprend les immobilisations, les créances clients, les charges payées d'avance, etc.

Étape 2: Ensuite, déterminez le total des passifs qui sont également disponibles dans le bilan. Le total des passifs comprend tous les types d'obligations de paiement futures comme la dette à terme, les emprunts à court terme, les dettes fournisseurs, etc.

Étape 3: Enfin, la formule de la valeur nette peut être dérivée en soustrayant le total du passif (étape 2) du total de l'actif (étape 1) de l'entreprise, comme indiqué ci-dessous.

Valeur nette = total de l'actif - total du passif

Pertinence et utilisation de la formule de la valeur nette

Il est très important de comprendre le concept de valeur nette car il permet d'évaluer la santé financière d'une entreprise. Il montre essentiellement ce que l'entreprise détiendra au cas où tous les passifs seraient remboursés en liquidant les actifs disponibles. Une valeur nette positive et croissante indique une bonne santé financière, tandis qu'une valeur nette négative ou épuisée peut être une source de grave préoccupation. À ce titre, les prêteurs examinent la valeur nette de l'entreprise avant de leur accorder un prêt.

Calculateur de formule de valeur nette

Vous pouvez utiliser le calculateur de formule de valeur nette suivant

Actif total
Responsabilités totales
Valeur nette

Valeur nette = Total de l'actif - Total du passif
= 0 - 0
= 0

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Ceci est un guide de la formule de la valeur nette. Ici, nous discutons de la façon de calculer la valeur nette ainsi que des exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur de valeur nette avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Formule pour l'analyse de variance
  2. Comment calculer le taux d'intérêt nominal?
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Catégorie:

Développement de l'entrepreneuriat