Formule du ratio d'équité (table des matières)
- Formule
- Exemples
- Calculatrice
Qu'est-ce que la formule du ratio d'équité?
Le terme «ratio de fonds propres» fait référence au ratio de solvabilité qui évalue la proportion des actifs financés par le capital apporté par l'actionnaire. En d'autres termes, le ratio indique également les actifs restants une fois tous les passifs remboursés. La formule du ratio des capitaux propres peut être dérivée en divisant les capitaux propres totaux de la société visée par son actif total. Mathématiquement, il est représenté comme,
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Exemples de formule de ratio d'équité (avec modèle Excel)
Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul du ratio d'équité.
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de ratio d'équité ici - Modèle Excel de formule de ratio d'équitéFormule du ratio d'équité - Exemple # 1
Prenons l'exemple de GHJ Ltd qui se consacre à la fabrication de pièces automobiles. Selon le rapport annuel récemment publié de la société, les informations suivantes sont disponibles,
Calculez le ratio de fonds propres de GHJ Ltd. sur la base des informations ci-dessus.
Solution:
Les capitaux propres totaux sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous
Total des capitaux propres = actions ordinaires + bénéfices non répartis + actions privilégiées
- Capitaux propres totaux = 40 millions de dollars + 90 millions de dollars + 10 millions de dollars
- Capitaux propres totaux = 140 millions de dollars
L'actif total est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Actif total = Trésorerie et équivalents de trésorerie + Débiteurs + Stocks + Immobilisations corporelles + Autres actifs non courants
- Actif total = 5 millions $ + 25 millions $ + 100 millions $ + 200 millions $ + 30 millions $
- Actif total = 360 millions de dollars
Le ratio d'équité est calculé en utilisant la formule ci-dessous
Ratio des capitaux propres = total des capitaux propres / total des actifs
- Ratio de fonds propres = 140 millions de dollars / 360 millions de dollars
- Ratio d'équité = 0, 39
Par conséquent, ~ 39% de l'actif total de GHJ Ltd. est actuellement financé par les actionnaires.
Formule du ratio d'équité - Exemple # 2
Prenons l'exemple de Samsung Electronics Co. Ltd. pour illustrer le calcul du ratio de fonds propres. Selon le rapport annuel pour 2018, les informations de solde suivantes sont disponibles, Calculez le ratio de fonds propres de Samsung Electronics Co. Ltd. pour l'année 2018 sur la base des informations ci-dessus.
Solution:
Les capitaux propres totaux sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous
Capitaux propres totaux = actions privilégiées + actions ordinaires + prime d'émission + bénéfices non répartis + autres composantes des capitaux propres + participations ne donnant pas le contrôle
- Capitaux propres totaux = 0, 11 milliard de dollars + 0, 71 milliard de dollars + 4, 00 milliards de dollars + 220, 59 milliards de dollars - 7, 21 milliards de dollars + 6, 98 milliards de dollars
- Capitaux propres totaux = 225, 18 milliards de dollars
L'actif total est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Total des actifs = Total des actifs courants + Total des actifs non courants
- Actif total = 158, 79 milliards de dollars + 149, 66 milliards de dollars
- Actif total = 308, 45 milliards de dollars
Le ratio d'équité est calculé en utilisant la formule ci-dessous
Ratio des capitaux propres = total des capitaux propres / total des actifs
- Ratio de fonds propres = 225, 18 milliards de dollars / 308, 45 milliards de dollars
- Ratio d'équité = 0, 73
Par conséquent, le ratio de fonds propres de Samsung Electronics Co. Ltd. pour l'année 2018 s'est élevé à 0, 73 fois.
Lien source: Samsung Balance Sheet
Formule du ratio d'équité - Exemple # 3
Prenons l'exemple du rapport annuel de Walmart Inc. pour l'année 2018. À partir du rapport annuel, les informations de solde suivantes sont disponibles, Calculez le ratio de fonds propres de Walmart Inc. pour l'année 2018 sur la base des informations ci-dessus.
Les capitaux propres totaux sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous
Capitaux propres totaux = capitaux propres + intérêts minoritaires
- Capitaux propres totaux = 77, 87 milliards de dollars + 2, 95 milliards de dollars
- Capitaux propres totaux = 80, 82 milliards de dollars
L'actif total est calculé à l'aide de la formule ci-dessous
Actifs totaux = Actifs courants totaux + Immobilisations corporelles + Immobilisations sous contrat de location-acquisition et obligations de financement + Goodwill + Autres actifs et frais reportés
- Actif total = 59, 66 milliards de dollars + 107, 68 milliards de dollars + 7, 14 milliards de dollars + 18, 24 milliards de dollars + 11, 80 milliards de dollars
- Actif total = 204, 52 milliards de dollars
Le ratio d'équité est calculé en utilisant la formule ci-dessous
Ratio des capitaux propres = total des capitaux propres / total des actifs
- Ratio de fonds propres = 80, 82 milliards de dollars / 204, 52 milliards de dollars
- Ratio d'équité = 0, 40
Par conséquent, ~ 40% de l'actif total de Walmart Inc. est financé par les actionnaires au 31 janvier 2018.
Lien source: bilan Walmart Inc.
Explication
La formule du ratio d'équité peut être dérivée en utilisant les étapes suivantes:
Étape 1: Tout d'abord, déterminez les capitaux propres totaux de l'entreprise. Il s'agit de l'ensemble des actions ordinaires, des actions privilégiées, des bénéfices non répartis, du capital versé supplémentaire, etc.
Étape 2: Ensuite, déterminez le total des actifs de l'entreprise qui comprend à la fois les actifs à court terme (courants) et à long terme (non courants).
Étape 3: Enfin, la formule du ratio des capitaux propres peut être dérivée en divisant les capitaux propres totaux (étape 1) de l'entreprise par le total de ses actifs (étape 2) comme indiqué ci-dessous.
Ratio des capitaux propres = total des capitaux propres / total des actifs
Pertinence et utilisations de la formule du ratio d'équité
Il est important de comprendre le concept de ratio des capitaux propres tel qu'il est utilisé pour déterminer le degré de levier d'une entreprise. Un ratio de fonds propres plus élevé est considéré comme positif car il indique que la société est plus durable et moins risquée sur le dos des investissements plus élevés des actionnaires. De manière inhérente, le financement par actions est moins cher que le financement par emprunt et, en tant que telles, les sociétés avec des ratios de capitaux propres plus élevés devraient avoir des coûts de financement inférieurs à ceux des sociétés avec des ratios plus bas, ce qui se traduit par une meilleure rentabilité.
Calculateur de formule de ratio d'équité
Vous pouvez utiliser le calculateur de formule de ratio d'équité suivant
| Total des capitaux propres | |
| Actif total | |
| Ratio d'équité | |
| Ratio d'équité | = |
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Articles recommandés
Ceci est un guide de la formule du ratio d'équité. Ici, nous discutons de la façon de calculer la formule du ratio d'équité ainsi que des exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur de ratio d'équité avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -
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