Formule du ratio d'endettement (table des matières)
- Formule du ratio d'endettement
- Calculatrice du ratio d'endettement
- Formule du ratio d'endettement dans Excel (avec modèle Excel)
Formule du ratio d'endettement
La formule de calcul du ratio d'endettement est la suivante:
Où,
Le passif total est la dette totale et les obligations financières payables par la société à des organisations ou à des particuliers à une période définie. Le total des passifs est inscrit au bilan par la société.
Le total des actifs est un montant total des actifs détenus par une entité ou un individu. Les actifs sont des éléments de valeur monétaire qui sont utilisés au fil du temps pour produire un avantage pour le détenteur de l'actif. Dans le cas où les propriétaires d'actifs sont une entreprise, ces actifs sont inscrits au bilan pour les livres comptables.
Exemples de formule de ratio d'endettement
Exemple de formule de ratio d'endettement # 1
Vous pouvez télécharger ce modèle de ratio d'endettement ici - Modèle de ratio d'endettementSupposons que la société Anand Ltd ait déclaré 15 millions de dollars de dette et 20 millions de dollars d'actifs dans son bilan, nous devons calculer le ratio de la dette d'Anand Ltd.
Nous pouvons calculer le ratio d'endettement d'Anand Ltd en utilisant la formule du ratio d'endettement:
- Ratio d'endettement = total du passif / total de l'actif
- Ratio d'endettement = 15 000 000 $ / 20 000 000 $
- Ratio d'endettement = 0, 75 ou 75%
Cela montre que pour chaque dollar d'actif détenu par la société Anand Ltd, elle a 0, 75 $ de dette. Un ratio inférieur à 1, 0 indique que l'entreprise a moins de dettes que d'actifs.
Exemple de formule de ratio d'endettement # 2
Jagriti Group of Companies a les détails suivants selon ses états financiers vérifiés pour l'année terminée 2017-2018:
- Actif actuel - 45 000 $
- Actifs non courants - 200 000 $
- Passif courant - 50 000 $
- Passif non courant - 60 000 $
Nous devons calculer le taux d'endettement du Jagriti Group of Companies.
Comme nous pouvons le voir dans le cas ci-dessus, l' actif total et le passif total ne sont pas fournis, nous devons alors calculer l' actif total et le passif total en utilisant la formule ci-dessous:
- Actif total = (Actifs courants + Actifs non courants)
- Total de l'actif = (45 000 $ + 200 000 $)
- Actif total = 245 000 $
- Total des passifs = passifs courants + passifs non courants
- Passif total = (50000 $ + 60000 $)
- Passif total = 110 000 $
Nous pouvons calculer le ratio d'endettement de Jagriti Groupby en utilisant la formule du ratio d'endettement:
- Ratio d'endettement = total du passif / total de l'actif
- Ratio d'endettement = 110 000 $ / 245 000 $
- Ratio d'endettement = 0, 45 ou 44%
Le taux d'endettement de Jagriti Group of Companies est de 0, 45 .
Exemple de formule de ratio d'endettement # 3
Les chiffres suivants sont tirés du bilan du groupe d'entreprises Anand.
- Actif actuel - 50 000 $
- Actifs non courants - 200 000 $
- Total du passif - 90 000 $
- Capitaux propres - 160 000 $
Nous devons calculer le taux d'endettement du groupe d'entreprises Anand.
Pour calculer le ratio d'endettement, nous avons besoin du passif total et du total de l'actif. Nous devons calculer l' actif total en utilisant la formule
- Actif total = actifs courants + actifs non courants
- Actif total = (50000 $ + 200000 $)
- Actif total = 250 000 $
Nous pouvons calculer le ratio d'endettement du groupe Anand Group of Companies en utilisant la formule du ratio d'endettement:
- Ratio d'endettement = total du passif / total de l'actif
- Ratio d'endettement = 90 000 $ / 250 000 $
- Ratio d'endettement = 0, 36 ou 36%
Le taux d'endettement d'Anand Group of Companies est de 0, 36 .
Explication
Le ratio d'endettement mesure le poids de l'effet de levier dans la structure du capital d'une entreprise, il peut en outre être utilisé pour mesurer le risque. Si le taux d'endettement est élevé, cela montre que la charge de remboursement du principal et des intérêts de l'entreprise est plus élevée et cela peut avoir un impact sur les flux de trésorerie de l'entreprise et peut créer un problème de performance financière ou une situation de défaut peut survenir.
L'actif et le passif sont les deux termes les plus importants du bilan d'une entreprise. En examinant ces deux éléments, les investisseurs peuvent interpréter si l'entreprise a suffisamment d'actifs pour rembourser ses passifs. Et c'est ce que nous appelons le taux d'endettement.
Le ratio d'endettement peut être utilisé comme mesure du levier financier. Si une entreprise a un ratio d'endettement supérieur à 0, 50, elle est alors appelée entreprise à effet de levier. Cela montre que la société a plus de financement par emprunt dans sa structure de capital. Si l'entreprise a un taux d'endettement inférieur, elle est alors appelée entreprise conservatrice.
Importance et utilisation de la formule du ratio de la dette
La formule du ratio d'endettement peut être utilisée principalement par la direction générale d'une entreprise ou les investisseurs:
La formule du ratio d'endettement peut être utilisée par la direction de l'entreprise pour prendre la décision de haut niveau de l'entreprise concernant sa structure du capital et son financement futur. En utilisant le ratio d'endettement, la direction peut prendre la décision de lever des fonds. Qu'ils souhaitent lever des fonds auprès de sources externes comme des prêts ou des dettes ou par le biais de fonds propres. Si l'entreprise dispose de suffisamment de capitaux pour rembourser ses obligations, elle peut alors lever des fonds auprès de sources externes.
La formule du ratio d'endettement peut être utilisée par les investisseurs qui souhaitent investir dans l'entreprise. Cette formule indique si l'entreprise possède suffisamment d'actifs ou de capital pour rembourser les dettes et autres obligations. Comme l'entreprise verse des dividendes aux actionnaires après avoir payé toutes les dettes et obligations de l'entreprise.
Le ratio d'endettement peut être utilisé comme mesure du levier financier. Si une entreprise a un ratio d'endettement supérieur à 0, 50, elle est alors appelée entreprise à effet de levier. Cela montre que la société a plus de financement par emprunt dans sa structure de capital. Si l'entreprise a un taux d'endettement inférieur, elle est alors appelée entreprise conservatrice.
Si une entreprise a un ratio d'endettement inférieur à 0, 50, elle est stable et a un potentiel de longévité. Une entreprise peut lever plus de fonds de l'extérieur pour l'expansion. Pour chaque industrie, l'indice de référence du ratio d'endettement peut varier, mais 0, 50 Le ratio d'endettement d'une entreprise peut être un ratio raisonnable. Cela montre que l'entreprise a deux fois l'actif de son passif. Ou nous pouvons dire que le passif de la société représente 50% de son actif total.
Si une entreprise a un ratio d'endettement de 1, cela signifie que le passif total de l'entreprise est égal à son actif total. Ou nous pouvons dire que si une entreprise veut rembourser son passif, elle devra vendre tous ses actifs. Si l'entreprise doit rembourser ses dettes, elle doit vendre tous ses actifs et, dans ce cas, l'entreprise ne peut plus fonctionner.
Calculatrice du ratio d'endettement
Vous pouvez utiliser le calculateur de ratio d'endettement suivant
| Responsabilités totales | |
| Actif total | |
| Formule du ratio d'endettement | |
| Formule du ratio d'endettement | = |
|
|
Formule du ratio d'endettement dans Excel (avec modèle Excel)
Ici, nous ferons le même exemple de la formule du ratio d'endettement dans Excel. C'est très facile et simple. Vous devez fournir les deux entrées, à savoir le passif total et le total de l'actif
Vous pouvez facilement calculer le ratio d'endettement en utilisant la formule dans le modèle fourni.
Tout d'abord, nous devons calculer le passif total
Ensuite, nous devons calculer l' actif total
Maintenant, nous pouvons calculer le ratio d'endettement en utilisant la formule
Articles recommandés
Cela a été un guide pour une formule de ratio d'endettement. Ici, nous discutons de ses utilisations ainsi que des exemples pratiques. Nous vous fournissons également un calculateur de ratio d'endettement avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -
- Formule pour le taux de rotation des stocks
- Guide des exemples de taux de frais généraux
- Modèle Excel de taux de rétention
- Calculatrice pour la formule du facteur de valeur actuelle