Formule du ratio de trésorerie (table des matières)

  • Formule du ratio de trésorerie
  • Exemples de formule de ratio de trésorerie (avec modèle Excel)
  • Calculatrice du ratio de trésorerie

Formule du ratio de trésorerie

Le ratio de trésorerie est un ratio de liquidité qui mesure la capacité d'une entreprise à payer ses dettes en espèces. Il s'agit d'un outil fondamental de gestion financière. Le ratio de trésorerie n'a pas beaucoup d'importance à moins qu'une entreprise ne connaisse de graves difficultés financières, mais la disponibilité de trésorerie offre une garantie de paiement de la dette. Le ratio de trésorerie se rapporte à la trésorerie et aux valeurs mobilières de placement aux passifs courants. Le ratio de trésorerie est également appelé ratio d'actif de trésorerie. La formule du ratio de trésorerie peut être écrite comme la somme de la trésorerie et des équivalents de trésorerie divisée par le total des passifs courants

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities

Où,

L'équivalent en espèces est un investissement qui peut être converti en espèces dans les 90 jours.

Un ratio élevé indique que les entreprises n'utilisent pas leur trésorerie de ressources au mieux. Un faible ratio de trésorerie reflète un problème immédiat de remboursement de son passif.

Exemples de formule de ratio de trésorerie (avec modèle Excel)

Voyons un exemple pour mieux comprendre la formule des flux de trésorerie.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de ratio de trésorerie ici - Modèle Excel de formule de ratio de trésorerie

Formule du ratio de trésorerie - Exemple # 1

Une entreprise nommée K&G Pvt. Ltd avec 50 000 $ en espèces et l'équivalent en espèces de 20 000 $ et un passif total de 100 000 $ veut connaître le ratio de trésorerie. Maintenant, calculons le ratio de trésorerie.

Le ratio de trésorerie est calculé à l'aide de la formule ci-dessous.

Ratio de trésorerie = (trésorerie + équivalent de trésorerie) / total des passifs courants

Mettez une valeur dans la formule.

  • Ratio de trésorerie = (50000 $ + 20000 $) / 100000 $
  • Ratio de trésorerie = 0, 7 $

Le ratio de trésorerie est donc de 0, 7 . Cela signifie que la société dispose de suffisamment de liquidités et d'équivalents de trésorerie pour payer 70% des passifs courants.

Le ratio de trésorerie exclut les stocks et les débiteurs. La formule du ratio de trésorerie correspond à la somme de la trésorerie et des équivalents de trésorerie sur la somme des charges à payer, des créditeurs et des effets à payer. La formule du Cash Ratio peut être exprimée comme suit: -

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)

Voyons un exemple pour comprendre la formule de ratio de trésorerie ci-dessus.

Formule du ratio de trésorerie - Exemple n ° 2

Une entreprise a des espèces et des quasi-espèces de 50 000 $, des charges à payer de 15 000 $, des comptes créditeurs de 45 000 $ et des effets à payer de 5 000 $. Et l'entreprise veut connaître le ratio de trésorerie.

Le ratio de trésorerie est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Ratio de trésorerie = (Cash + Equivalent Cash) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)

Mettez une valeur dans la formule.

  • Ratio de trésorerie = 50000 $ / (15000 $ + 45000 $ + 5000 $)
  • Ratio de trésorerie = 50000 $ / 65000 $
  • Ratio de trésorerie = 0, 77 $

Ainsi, le ratio de trésorerie est de 0, 77 . Cela signifie qu'une entreprise dispose de suffisamment de trésorerie et d'équivalent de trésorerie pour payer 77% des passifs courants.

Interprétation de la formule du ratio de trésorerie

Les ratios de trésorerie varient d'une entreprise à l'autre, mais le ratio de trésorerie donne une idée de la capacité de l'entreprise à payer les passifs courants de l'entreprise. Voyons l'interprétation des flux de trésorerie qui sont les suivants: -

  • Si le ratio de trésorerie = 1: cela signifie que la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont égaux aux passifs courants, ce qui signifie que la société dispose de suffisamment de liquidités pour rembourser les passifs courants.
  • Si le ratio de trésorerie> 1: cela signifie que la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont supérieurs aux passifs courants, ce qui signifie que l'entreprise a plus de liquidités qu'elle n'en a besoin pour rembourser ses passifs courants.
  • Si le ratio de trésorerie <1: cela signifie que la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont inférieurs aux passifs courants, ce qui signifie que la société a bien utilisé son actif pour générer des bénéfices, mais un faible ratio de trésorerie reflète un problème immédiat de remboursement de son passif.

Voici les points clés du ratio de trésorerie

  • La liquidité du ratio de trésorerie qui mesure la capacité d'une entreprise à payer ses passifs à court terme avec des actifs liquides élevés.
  • C'est la mesure la plus prudente de la liquidité d'une entreprise par rapport à d'autres ratios comme le ratio rapide ou le ratio actuel.
  • Le ratio de trésorerie devrait être compris entre 0, 5 et 1.
  • Le ratio de trésorerie ne fournit pas une bonne analyse car une entreprise ne détient pas beaucoup de liquidités.

Voyons un autre exemple pour calculer le ratio de trésorerie.

Formule du ratio de trésorerie - Exemple n ° 3

Ci-dessous le bilan d'une imprimerie pour l'année 2019, calculons maintenant le ratio de trésorerie pour celui-ci.

Le ratio de trésorerie est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Ratio de trésorerie = (trésorerie + équivalent de trésorerie) / total des passifs courants

Mettez des valeurs dans la formule.

  • Ratio de trésorerie = (15 000 $ + 10 000 $ + 86 000 $ + 1 200 $) / (50 000 $ + 12 000 $ + 1 200 $)
  • Ratio de trésorerie = 112 200 $ / 63 200 $
  • Ratio de trésorerie = 1, 78 $

Le ratio de trésorerie étant de 1, 78, ce qui signifie que la société dispose de plus de liquidités qu'elle n'en a besoin pour rembourser ses passifs courants.

Voyons maintenant un autre exemple.

Formule du ratio de trésorerie - Exemple # 4

Une entreprise nommée Active Pvt. Ltd a un bilan inférieur à celui de 2019 et l'entreprise souhaite calculer le ratio de trésorerie

Vous trouverez ci-dessous le bilan de l'entreprise pour l'année 2019.

Le ratio de trésorerie est calculé à l'aide de la formule ci-dessous

Ratio de trésorerie = (trésorerie + équivalent de trésorerie) / total des passifs courants

Mettez une valeur dans la formule.

  • Ratio de trésorerie = (25 000 $ + 21 000 $) / (15 000 $ + 15 000 $)
  • Ratio de trésorerie = 1, 53 $

Le ratio de trésorerie étant de 1, 53 $, la société dispose de plus de liquidités qu'elle n'en a besoin pour rembourser ses passifs courants.

Pertinence et utilisations de la formule du ratio de trésorerie

Il existe plusieurs utilisations du ratio de trésorerie qui sont les suivantes: -

  • Le ratio de trésorerie mesure la liquidité de l'entreprise.
  • Il aide le prêteur ou le créancier à prendre la décision d'accorder un prêt à une entreprise.
  • Formule de ratio de trésorerie utilisée dans les rapports financiers de l'entreprise.

Calculatrice du ratio de trésorerie

Vous pouvez utiliser le calculateur de ratio de trésorerie suivant.

En espèces
Équivalents de trésorerie
Total des passifs courants
Ratio de trésorerie

Ratio de trésorerie =
Trésorerie + équivalent monétaire
=
Total des passifs courants
0 + 0
= 0
0

Conclusion

Le ratio de trésorerie est utilisé dans l'analyse fondamentale d'une entreprise et il est également utilisé par une entreprise pour les rapports financiers, mais il ne fournit pas de bons détails d'analyse sur la gestion financière ou la situation financière d'une entreprise. Si le ratio de trésorerie est élevé, il est bon pour le prêteur car le risque pour lui est moindre, mais pratiquement les entreprises ne conservent pas de liquidités importantes et si elles le conservent, ce ne sera pas bon signe car une entreprise n'utilise pas correctement ses ressources.

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Cela a été un guide pour la formule du ratio de trésorerie. Ici, nous discutons comment calculer le ratio de trésorerie ainsi que des exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur de ratio de trésorerie avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Guide de la formule bêta
  2. Formule d'amortissement
  3. Formule de quantité d'ordre économique
  4. Formule CAPM et exemple

Catégorie:

Développement de l'entrepreneuriat