Formule de la période de collecte moyenne (table des matières)
- Formule de période de collecte moyenne
- Calculateur de période de collecte moyenne
- Formule de période de collecte moyenne dans Excel (avec modèle Excel)
Formule de période de collecte moyenne
La formule de calcul de la formule de période de collecte moyenne est la suivante:
Alternativement, la période de collecte peut également être calculée comme -
Où,
La période de collecte moyenne peut être considérée comme le nombre moyen de jours entre les éléments suivants:
- Date à laquelle les ventes à crédit sont effectuées, et
- Date à laquelle l'argent a été reçu des clients.
La période de collecte moyenne peut également être désignée comme le nombre moyen de jours de ventes dans les comptes débiteurs.
Exemples de formule de période de collecte moyenne
Prenons un exemple pour connaître la période de collecte moyenne pour une entreprise: -
Vous pouvez télécharger ce modèle de formule de période de collecte moyenne ici - Modèle de formule de période de collecte moyenneFormule de période de collecte moyenne - Exemple # 1
Les livres comptables du Jagriti Group of Companies contiennent les détails suivants, conformément à ses états financiers pour l'exercice clos en 2017-2018.
- Ventes totales = 2 000 000 $
- Ventes au comptant = 70 000 $
- Solde de clôture des comptes débiteurs = 10 000 $
- Solde de fermeture des effets à recevoir = 5 000 $
Nous devons calculer la période de collecte moyenne pour Jagriti Group of Companies.
Pour calculer la période de collecte moyenne, nous avons besoin du chiffre d'affaires moyen à recevoir et nous pouvons supposer que les jours d'une année sont 365.
Nous avons calculé les ventes à crédit en utilisant la formule ci-dessous:
- Ventes à crédit = Ventes totales - Ventes au comptant
- Ventes à crédit = 2 000 000 $ - 70 000 $
- Ventes à crédit = 1, 30, 000 $
Nous pouvons calculer le ratio de rotation des créances comme suit:
- Ratio de rotation des créances = Ventes nettes à crédit / (Créances + Créances Notes)
- Ratio de rotation des créances = 130 000 $ / (10 000 $ + 5 000 $)
- Ratio de rotation des créances = 130 000 $ / 15 000 $
- Ratio de rotation des créances = 8, 7 ou 9 fois
Maintenant, nous pouvons calculer la période de collecte moyenne pour Jagriti Group of Companies en utilisant la formule ci-dessous
- Formule de période de collecte moyenne = 365 jours / taux de rotation moyen des créances
- Période de collecte moyenne = 365/9
- Période de collecte moyenne = 40 jours
En moyenne, le Jagriti Group of Companies recouvre les créances en 40 jours .
Formule de période de collecte moyenne - Exemple # 2
Anand Group of companies a décidé d'apporter quelques modifications à sa politique de crédit. Afin d'analyser le scénario actuel, ils ont demandé à l'analyste de calculer la période de collecte moyenne.
Les détails suivants ont été partagés avec l'analyste pour le calcul de la période de collecte moyenne de l'entreprise -
- Ventes nettes à crédit = 2 50 000 $
- Solde d'ouverture des comptes débiteurs = 25 000 $
- Solde de clôture des comptes débiteurs = 35 000 $
Dans le cas ci-dessus, l'analyste doit calculer les débiteurs moyens pour le groupe de sociétés Anand sur la base des détails ci-dessus.
Pour calculer la période de collecte moyenne, nous avons besoin du chiffre d'affaires moyen à recevoir et nous pouvons supposer que les jours d'une année sont 365.
Et,
Nous avons des soldes de comptes débiteurs d' ouverture et de clôture de 25 000 $ et 35 000 $ pour le groupe de sociétés Anand.
- Débiteurs moyens pour l'année = (25 000 $ + 35 000 $) / 2
- Débiteurs moyens pour l'année = 60 000 $ / 2
- Les débiteurs moyens pour l'année = 30 000 $.
Maintenant, nous pouvons calculer le chiffre d'affaires moyen à recevoir en utilisant la formule:
- Ratio de rotation des débiteurs = ventes à crédit nettes / débiteurs moyens
- Ratio de rotation des comptes débiteurs = 250 000 $ / 30000 $
- Ratio de rotation des comptes clients = 8, 3 ou 8x.
Maintenant, nous pouvons calculer la période de collecte moyenne pour le groupe d'entreprises Anand en utilisant la formule ci-dessous:
- Formule de période de collecte moyenne = 365 jours / taux de rotation moyen des créances
- Période de collecte moyenne = 365/8
- Période de collecte moyenne = 45, 62 ou 46 jours.
Un groupe d'entreprises peut modifier ses conditions de crédit en fonction de la politique de la période de collecte.
Formule de la période de collecte moyenne - Exemple # 3
Prenons un exemple Jagriti Company, Inc. a des comptes débiteurs impayés de 50 000 $ pour l'année débutant en 2017. Et, des comptes clients impayés de 60 000 $ à la fin du même exercice. Les ventes nettes à crédit de Jagriti Company Inc pour le même exercice sont de 600 000 $.
Nous pouvons calculer les comptes débiteurs moyens pour l'année en ajoutant les comptes débiteurs de début et de fin et en divisant le total par 2. Cela porte les comptes débiteurs moyens de Jagriti Company, Inc comme
- Débiteurs moyens pour l'année = (50 000 $ + 60 000 $) / 2
- Débiteurs moyens pour l'année = (110 000 $) / 2
- Débiteurs moyens pour l'année = 55 000
Nous pouvons calculer la période de collecte moyenne en utilisant la formule ci-dessous:
- Période de recouvrement moyenne = 365 jours / taux de rotation moyen des créances
- Période de collecte moyenne = 365 / (600 000 $ / 55 000 $)
- Période de collecte moyenne = 365/11
- Période de collecte moyenne = 33 jours
Explication
La période de collecte moyenne peut être calculée en utilisant ces formules:
- Formule de période de collecte moyenne = 365 jours / taux de rotation moyen des créances
- Formule moyenne de la période de recouvrement = solde moyen des débiteurs / ventes à crédit moyennes par jour
La première formule est principalement utilisée pour le calcul par les investisseurs et autres professionnels.
Dans la première formule pour calculer la période de collecte moyenne, nous avons besoin du chiffre d'affaires moyen à recevoir et nous pouvons supposer que les jours d'une année sont 365.
Nous pouvons calculer les comptes débiteurs moyens pour l'année en ajoutant les comptes débiteurs de début et de fin et en divisant le total par 2.
Nous pouvons calculer la période de collecte moyenne en utilisant la formule ci-dessous:
Période de recouvrement moyenne = 365 jours / taux de rotation moyen des créances
Pour la deuxième formule, nous devons calculer la moyenne des débiteurs par jour et la moyenne des ventes à crédit par jour. Les débiteurs moyens par jour peuvent être calculés comme les débiteurs moyens divisés par 365 et les ventes à crédit moyennes par jour peuvent être calculées comme les ventes à crédit moyennes divisées par 365.
Importance et utilisation de la formule de période de collecte moyenne
Pour obtenir un aperçu plus précieux de l'entreprise, nous devons connaître le ratio de période de collecte moyenne de l'entreprise. Mais pour avoir un aperçu significatif, nous pouvons utiliser le ratio de la période de collecte moyenne par rapport au ratio d'autres sociétés du même secteur ou pouvons être utilisés pour analyser la tendance de l'année précédente. Ce ratio montre la capacité de l'entreprise à recouvrer ses créances et la période moyenne est en hausse ou en baisse. L'entreprise peut apporter des modifications à la politique de recouvrement pour gérer la liquidité de l'entreprise.
Nous pouvons également comparer la politique de crédit de l'entreprise avec les concurrents sur le nombre moyen de jours pris par l'entreprise de la vente à crédit à l'encaissement et pouvons juger de la performance d'une entreprise.
Si l'entreprise a une période de recouvrement moyenne de 40 jours, mais qu'elle a une politique de crédit pour recouvrer les créances en 30 jours, alors il y a un problème dans l'équipe de recouvrement de l'entreprise. Dans le cas où la période de collecte moyenne est de 40 jours et que la société a annoncé une politique de crédit de 15 jours, cette situation est nettement pire. Les clients ne respectent pas les termes du contrat de crédit, et cela nécessite un examen de la politique de crédit de votre entreprise et l'introduction de mesures pour changer le scénario actuel. Les mesures suivantes peuvent être prises pour que le scénario actuel soit respecté:
- Exiger un resserrement du crédit.
- Instruire les clients sur les conditions de crédit.
- Offrir une remise aux clients au cas où ils paieraient le crédit à l'avance, offrant 2% de réduction au cas où le client aurait payé dans les dix premiers jours.
- Suivi avec l'équipe de crédit sur les comptes en souffrance.
- Imposer des intérêts de retard sur le paiement des comptes débiteurs.
Calculateur de période de collecte moyenne
Vous pouvez utiliser le calculateur de période de collecte moyenne suivant
| 365 jours | |
| Ratio de chiffre d'affaires moyen à recevoir | |
| Formule de période de collecte moyenne | |
| Formule de période de collecte moyenne |
|
|
Formule de période de collecte moyenne dans Excel (avec modèle Excel)
Ici, nous ferons le même exemple de la formule Période de collecte moyenne dans Excel. C'est très facile et simple. Vous devez fournir la seule entrée, c.-à-d. Le taux de roulement moyen à recevoir
Vous pouvez facilement calculer la période de collecte moyenne en utilisant la formule dans le modèle fourni.
Dans ce modèle, nous devons résoudre la formule de période de collecte moyenne
Premièrement, nous avons calculé le débiteur moyen
Ici, nous devons connaître le taux de rotation des créances
Ici, nous avons calculé la période de collecte moyenne
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Ceci a été un guide pour la formule de période de collecte moyenne, ici nous discutons de ses utilisations ainsi que des exemples pratiques. Nous vous fournissons également le calculateur de période de collecte moyenne ainsi que le modèle Excel téléchargeable.
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