Formule des jours débiteurs (Table des matières)

  • Formule des jours débiteurs
  • Exemples de formule de jours de débiteur (avec modèle Excel)
  • Calculateur de formule des jours débiteurs

Formule des jours débiteurs

Chaque entreprise a besoin de ventes pour gérer son entreprise. Les clients qui achètent les produits de l'entreprise peuvent payer d'avance ou payer après un certain temps. S'ils choisissent de payer à l'avenir, ils deviendront les débiteurs et ce montant deviendra une créance pour l'entreprise. Les jours débiteurs sont donc essentiellement le nombre moyen de jours requis par l'entreprise pour recevoir le paiement de ses clients. Il mesure la rapidité avec laquelle une entreprise peut collecter des liquidités auprès des débiteurs. Si les jours débiteurs sont très importants, cela signifie que l'entreprise ne reçoit pas son paiement en temps opportun et que son argent est bloqué dans les comptes débiteurs. Ils doivent donc mettre de l'argent supplémentaire de leur poche pour gérer l'entreprise. De même, si les jours débiteurs sont plus petits, cela signifie que l'argent est collecté à temps et qu'il peut être utilisé pour d'autres opérations.

Il existe un certain nombre de facteurs qui déterminent les jours débiteurs. Par exemple, quelle est la norme de l'industrie, une remise est accordée sur les paiements anticipés, les erreurs de facturation, etc.? Nous en discuterons en détail plus loin dans l'article.

Une formule pour les jours débiteurs est donnée par:

Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days

Parfois, il est également appelé Days sales Outstanding et peut être donné par

Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days

Il s'agit essentiellement d'un ratio mixte, c'est-à-dire qu'il utilise à la fois le compte de résultat et le bilan. Les créances figurent au bilan sous la rubrique Actifs courants. Les ventes sont la première ligne du compte de résultat.

Exemples de formule de jours de débiteur (avec modèle Excel)

Prenons un exemple pour calculer les jours de débiteur d'une meilleure manière.

Vous pouvez télécharger ce modèle de jours de débiteur ici - modèle de jours de débiteur

Formule des jours débiteurs - Exemple n ° 1

Supposons que la société X dispose du point de données suivant pour l'année 2018.

Les jours débiteurs sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Jours débiteurs = (créances / ventes) * 365 jours

  • Jours débiteurs = (3 000 000/20 000 000) * 365
  • Jours débiteurs = 54, 75 jours

Ce chiffre que vous voyez seul n'a aucune signification en tant que tel. Nous devons comparer ce nombre avec les autres entreprises du même secteur et voir où nous en sommes. Si le nombre est supérieur à ce qui existe dans l'industrie, l'entreprise doit travailler à améliorer les jours de débiteurs afin qu'ils disposent de liquidités précoces pour gérer ses opérations.

Formule des jours débiteurs - Exemple n ° 2

Voyons un exemple de l'industrie pour comprendre les jours des débiteurs. Je prends Amazon comme exemple.

Vous trouverez ci-dessous un aperçu du compte de résultat et du bilan d'Amazon.

Releve de revenue:

Lien source: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN

Bilan:

Lien source: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1

En utilisant les points de données ci-dessus, nous avons les informations suivantes:

Les jours débiteurs sont calculés à l'aide de la formule ci-dessous

Jours débiteurs = (créances / ventes) * 365 jours

Journées des débiteurs pour 2018

  • Jours débiteurs = (16677000/232887000) * 365
  • Jours débiteurs = 26, 14 jours

Journées des débiteurs pour 2017

  • Jours débiteurs = (11 835 000/177 866 000) * 365
  • Jours débiteurs = 24, 29 jours

Explication

Comme indiqué ci-dessus, les jours débiteurs déterminent la rapidité avec laquelle une entreprise peut collecter de l'argent auprès de ses débiteurs. Plus les clients mettent de temps à rembourser, plus les jours débiteurs sont élevés et vice versa. Si nous ne voyons que ce chiffre, nous ne pourrons rien en déduire. Il existe donc plusieurs paramètres dont dépend la taille des jours débiteurs:

  • La première chose est que nous devons prendre en considération les jours de débiteurs pour cette industrie particulière et ensuite les comparer avec notre nombre. Ce qui se passe, c'est que dans certains secteurs, le paiement tardif est devenu une tradition chez les clients, il est donc inutile d'en attendre des paiements anticipés.
  • Deuxièmement, quelles incitations les clients obtiennent-ils s'ils paient tôt? Les entreprises offrent au client une remise pour paiement anticipé et d'autres avantages pour les paiements anticipés. Les entreprises doivent déterminer le montant de la remise en tenant compte de la valeur d'opportunité.

Il est également important de comparer les jours débiteurs avec les conditions contractuelles de paiement que vous avez avec le client. Par exemple, si vous disposez d'un délai de paiement de 30 jours et que les jours du débiteur sont de 45, le client prend donc 15 jours supplémentaires par rapport aux termes engagés.

Si l'entreprise a des jours de débit élevé, cela implique que l'entreprise aura de l'argent coincé avec les clients et aura moins d'argent en main à utiliser. Cela pourrait entraîner une baisse de la croissance de l'entreprise en raison d'un manque de ressources disponibles pour les investissements. Les entreprises ont également une obligation dont elles ont besoin pour répondre et si moins de fonds sont disponibles, elles n'ont pas d'autre choix que de contracter un prêt pour remplir ces obligations.

Pertinence et utilisations de la formule des jours débiteurs

Pour toute entreprise, les flux de trésorerie sont une partie vitale de leurs opérations et une gestion efficace des flux de trésorerie les aidera à se développer. Les jours débiteurs sont l'un des principaux ratios que les entreprises doivent surveiller de près et doivent surveiller régulièrement. Ce ratio les aide à comprendre combien de temps les clients prennent pour les rembourser et s'il est nécessaire de prendre des mesures efficaces. Plus l'entreprise disposera de liquidités, plus elle aura de chances d'investir dans un projet rentable et de se développer. Si l'argent est bloqué, ils devront laisser cette opportunité qui entravera la croissance.

Un autre facteur dont nous n'avons pas parlé dans la taille du client à l'entreprise. Si le client est un gros client depuis tant d'années, les entreprises auront beaucoup moins à dire car elles pourraient perdre le client. Ils doivent donc être très prudents à cet égard également. En moyenne, 30 à 60 jours débiteurs sont un nombre moyen et décent qu'une entreprise peut essayer de maintenir.

Calculateur de formule des jours débiteurs

Vous pouvez utiliser le calculateur de jours débiteur suivant

Créances commerciales
Ventes à crédit
Formule jours débiteurs =

Formule jours débiteurs =
Créances commerciales
X365
Ventes à crédit
0
X365 = 0
0

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Cela a été un guide pour la formule des jours du débiteur. Ici, nous discutons de la façon de calculer les jours débiteurs ainsi que des exemples pratiques. Nous fournissons également le calculateur Debtor Days avec un modèle Excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus -

  1. Calculer la formule du ratio de trésorerie
  2. Formule pour le cycle d'exploitation
  3. Comment calculer la formule de la dette nette?
  4. Formule de rapport rapide

Catégorie:

Développement de l'entrepreneuriat